流動性比率の分析
四半期データ
流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。
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流動性比率(サマリー)
Waste Management Inc.、流動性比率(四半期データ)
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-K (報告日: 2017-12-31), 10-Q (報告日: 2017-09-30), 10-Q (報告日: 2017-06-30), 10-Q (報告日: 2017-03-31).
- 財務状況の分析
- 流動性比率および迅速な流動性比率は、2017年から2019年にかけて一定の変動を示しているものの、比較的安定した水準を保っていることが観察される。特に、2019年の第3四半期から第4四半期にかけてこれらの指標がやや上昇しており、一時的に流動資産の割合が増加していることが示唆される。これに対して、2020年以降は再びやや低下する傾向があり、特に流動性比率は2020年第2四半期に最低値を記録したが、その後やや回復している。また、現金流動性比率は、2019年までは非常に低い水準で推移しており、実質的には現金に近い資産が流動資産中でごくわずかであることを反映している。2020年には一時的に増加し、2021年には再び非常に低い水準に戻っていることから、現金の流動性は全体として限定的であると考えられる。
- 傾向とパターン
- 全体として、2017年から2021年にかけて流動性比率はやや低下傾向にあるものの、2019年までは比較的安定した水準を維持していた。一方、2020年のコロナ禍に伴う経済状況の変化の影響により、流動性比率がやや低迷した可能性がある。特に、現金流動性比率の極端な低さは、流動資産の中で現金や現金同等物の占める割合の少なさを示しており、短期的な支払い能力には注意が必要な状態であったことを示している。これにより、企業は資金流動性の確保と管理に課題を抱えていた可能性がある。
流動流動性比率
Waste Management Inc.、流動流動性比率、計算式(四半期データ)
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-K (報告日: 2017-12-31), 10-Q (報告日: 2017-09-30), 10-Q (報告日: 2017-06-30), 10-Q (報告日: 2017-03-31).
1 Q4 2021 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= ÷ =
- 流動資産の推移と傾向
- 2017年から2021年にかけて、流動資産は一時的に増加している期間と減少している期間が見られる。特に、2019年の第2四半期以降にかけての増加が顕著であり、2020年の第2四半期にはピークに達している。その後、2020年度末には大きく縮小傾向が見られ、2021年第2四半期には再び縮小していることが示されている。これらの変動は、事業規模の変動や資産運用の見直し等の影響を反映していると考えられる。
- 流動負債の推移と傾向
- 流動負債は、2017年から2019年にかけて増加傾向が続き、2019年の第4四半期にはピークに達している。その後、2020年に入ると大きく減少し、特に2020年第2四半期に大きな下落が見られる。一方、2021年に入り再び増加傾向に転じているが、全体として前年と比較して高水準にある。これらの動きは、短期負債の増減や資金調達の戦略の変化を反映していると推測される。
- 流動性比率の動向と示唆
- 流動性比率は、2017年から2019年にかけて低下し、特に2019年第4四半期の0.69から2020年第1四半期の0.88に回復している。しかしながら、2020年第3四半期以降は再び低水準に落ち込み、2021年第2四半期には0.75まで減少している。これらの変動は、短期資産と負債のバランスの変化及び資金繰りの状況を反映しており、経営の流動性管理に課題があった可能性を示唆している。
- 総合的な評価
- 全体として、対象期間において流動資産と流動負債の両方に変動が見られ、特に2020年には大きな変動が顕著である。流動性比率の推移からは、一時的な資金繰りの改善とその後の悪化が観察される。これらの動きは、事業環境や資金調達戦略の変化に起因していると考えられ、企業の短期的な財務健全性と資金繰りの安定性について慎重なモニタリングが必要であると結論付けられる。
迅速な流動性比率
Waste Management Inc.、クイック流動性比率、計算式(四半期データ)
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-K (報告日: 2017-12-31), 10-Q (報告日: 2017-09-30), 10-Q (報告日: 2017-06-30), 10-Q (報告日: 2017-03-31).
1 Q4 2021 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
- 流動資産の推移
- クイックアセットの合計金額は、全体として増加傾向を示している。2017年の2002百万米ドルから2019年までの間に約2,393百万米ドル増加し、その後2020年にかけて一時的に減少したものの、2020年末以降は再び増加している。これにより、流動資産の積み増しが見られるが、2020年以降の変動は一時的な調整も考えられる。
- 短期負債の傾向
- 流動負債は、全期間を通じて増加傾向にあり、2017年の2558百万米ドルから2021年の約4,082百万米ドルに拡大している。特に2020年の第2四半期に一時的に大きく増加しており、その後も高い水準を維持していることから、短期的な資金負担の増加が示唆される。
- 迅速な流動性比率の変動
- この比率は、2017年から2021年までで変動が見られる。2019年の前半に比率が1.58に達し、短期の支払い能力が高まったことを示すが、その後は全般的に低下傾向にあり、2021年の終わりには0.65と示されている。これは、流動負債に比して流動資産の比率が低下していることを意味し、短期の支払能力が相対的に弱まっている可能性を示している。
- 総合的な傾向と評価
- 流動資産は増加している一方で、流動負債も増加しているため、短期的な資金繰りの負担が拡大していると考えられる。迅速な流動性比率は全体的に下降傾向にあり、これらの変化は財務の流動性に一定の圧力がかかっていることを示唆している。ただし、比率の変動がおおむね1を下回ることから、短期資金繰りには注意が必要と考えられる。
現金流動性比率
Waste Management Inc.、現金流動性比率、計算式(四半期データ)
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-K (報告日: 2017-12-31), 10-Q (報告日: 2017-09-30), 10-Q (報告日: 2017-06-30), 10-Q (報告日: 2017-03-31).
1 Q4 2021 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= ÷ =
- 現金資産総額の推移
- 分析期間中、現金資産総額は全体として増加傾向を示している。特に2019年から2020年にかけて大きな増加が見られ、2020年第2四半期（6月）以降にピークに達している。これは、現金資産の流入増または資産の積極的管理の結果と考えられる。
- 流動負債の推移
- 流動負債は全体として増加傾向にあり、特に2020年第1四半期（3月）から2021年第4四半期（12月）にかけて大きく膨らんでいる。2020年第2四半期以降の負債増加は、企業の資金調達や運営資金の需要増加を示唆している。
- 現金流動性比率の変動
- この比率は、2017年から2018年にかけて一定の水準に達し、その後2020年までに著しく上昇している。特に2019年の第1四半期には1.13に達し、資金繰りの改善を示唆した。しかし、2020年以降は大きく低下し、2021年第4四半期には0.03にまで落ち込んでいる。これは流動性の悪化を反映しており、短期支払能力に課題が生じている可能性を示唆している。
- 総合的な財務分析
- 現金資産の増加とともに流動負債も増大しているが、流動性比率の著しい低下は短期的な資金繰りの困難を示している。特に2020年において流動性比率が極端に低下した点は要注意であり、短期的な資金循環の改善策が必要と考えられる。一方で、現金資産の絶対額は増加しているため、長期的な資金保有体制は堅実であると評価できる。全体として、資産増と負債増のバランスや流動性の変動に注目し、財務の健全性と運用効率の改善が今後の課題と考えられる。