キャッシュフロー計算書
四半期データ

キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。

キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。

Waste Management Inc.、連結キャッシュ・フロー計算書(四半期データ)

百万米ドル

3ヶ月終了	2021/12/31	2021/09/30	2021/06/30	2021/03/31	2020/12/31	2020/09/30	2020/06/30	2020/03/31	2019/12/31	2019/09/30	2019/06/30	2019/03/31	2018/12/31	2018/09/30	2018/06/30	2018/03/31	2017/12/31	2017/09/30	2017/06/30	2017/03/31
連結当期純利益	506)	539)	351)	421)	438)	390)	307)	361)	447)	495)	382)	347)	531)	498)	499)	395)	903)	388)	361)	297)
減価償却と償却	510)	517)	500)	472)	436)	419)	414)	402)	395)	404)	409)	366)	370)	376)	384)	347)	342)	350)	356)	328)
繰延法人税費用(利益)	14)	(24)	(53)	(14)	104)	96)	(31)	(4)	71)	41)	(13)	1)	57)	(11)	(6)	(15)	(205)	(43)	(39)	36)
埋立地および環境修復負債に対する利息の増加	29)	29)	27)	26)	28)	26)	25)	24)	26)	25)	24)	23)	24)	24)	24)	23)	24)	23)	23)	22)
貸倒引当金	9)	11)	6)	11)	14)	4)	22)	14)	12)	8)	9)	10)	19)	13)	10)	12)	12)	10)	10)	11)
株式報酬費用	27)	36)	22)	23)	20)	51)	10)	13)	24)	19)	16)	27)	26)	22)	18)	23)	27)	20)	18)	36)
資産の処分による純利益	(9)	(4)	(3)	(9)	1)	(3)	(4)	(3)	(8)	(14)	(3)	(2)	(26)	(11)	(5)	(5)	(13)	(2)	(2)	(3)
(利益)売却、資産の減損、その他による損失、純額	1)	(34)	—)	17)	(33)	8)	61)	7)	34)	1)	23)	55)	(44)	28)	(39)	(3)	11)	9)	7)	22)
非連結企業の純損失の持分(配当金控除後)	2)	14)	13)	9)	12)	15)	14)	19)	16)	14)	16)	9)	12)	9)	13)	7)	14)	8)	10)	7)
債務の早期消滅による損失	—)	—)	220)	—)	1)	52)	—)	—)	—)	1)	84)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
債権	84)	(32)	(223)	199)	(255)	(109)	58)	127)	(51)	(21)	(193)	212)	(59)	(159)	19)	183)	(383)	69)	(108)	151)
その他の流動資産	(4)	(13)	(21)	(1)	57)	(46)	9)	(10)	29)	(47)	4)	(9)	6)	(13)	(1)	(8)	5)	(22)	5)	(8)
その他の資産	2)	23)	2)	7)	12)	27)	13)	1)	3)	3)	7)	(3)	(11)	(1)	(1)	(1)	4)	6)	1)	(7)
買掛金および未払負債	(183)	176)	215)	(2)	25)	109)	(48)	(123)	30)	86)	244)	(117)	26)	146)	150)	(119)	21)	73)	176)	(144)
繰延収益およびその他の負債	3)	(54)	(13)	(39)	(107)	(10)	6)	(63)	(6)	(63)	1)	(29)	(19)	(47)	(90)	(30)	28)	(33)	(5)	(27)
営業資産および営業負債の変動(買収および売却の影響を差し引いたもの)	(98)	100)	(40)	164)	(268)	(29)	38)	(68)	5)	(42)	63)	54)	(57)	(74)	77)	25)	(325)	93)	69)	(35)
連結純利益と営業活動による純現金との調整	485)	645)	692)	699)	315)	639)	549)	404)	575)	457)	628)	543)	381)	376)	476)	414)	(113)	468)	452)	424)
営業活動によるネットキャッシュ	991)	1,184)	1,043)	1,120)	753)	1,029)	856)	765)	1,022)	952)	1,010)	890)	912)	874)	975)	809)	790)	856)	813)	721)
事業の買収(取得した現金を差し引いたもの)	(64)	(1)	(3)	(7)	(4,082)	(2)	—)	(1)	(8)	(73)	(46)	(394)	(118)	(79)	(17)	(246)	(120)	(29)	(41)	(10)
設備投資	(774)	(464)	(396)	(270)	(394)	(343)	(436)	(459)	(286)	(483)	(578)	(471)	(454)	(404)	(436)	(400)	(528)	(350)	(299)	(332)
事業およびその他の資産の売却による収益(売却後の現金控除)	26)	53)	2)	15)	865)	5)	3)	12)	20)	9)	8)	12)	102)	10)	82)	14)	80)	6)	6)	7)
制限付き信託口座およびエスクロー口座からの純収入	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	243)	—)	—)	—)
その他、ネット	24)	14)	23)	(72)	5)	17)	18)	(55)	(6)	16)	(149)	53)	(193)	(23)	(2)	(5)	(70)	66)	(3)	(5)
投資活動に使用されたネットキャッシュ	(788)	(398)	(374)	(334)	(3,606)	(323)	(415)	(503)	(280)	(531)	(765)	(800)	(663)	(496)	(373)	(637)	(395)	(307)	(337)	(340)
新規借入	1,520)	4,721)	1,707)	—)	6,770)	2,650)	—)	—)	8,679)	587)	3,614)	357)	115)	171)	(6)	532)	917)	284)	75)	264)
借金の返済	(1,167)	(4,911)	(1,997)	(329)	(3,865)	(5,059)	(680)	(25)	(8,585)	(117)	(1,330)	(56)	(161)	(142)	(116)	(80)	(1,158)	(122)	(86)	(541)
債務の早期消滅に伴う保険料等の支払い	—)	—)	(211)	—)	—)	(30)	—)	—)	—)	—)	(84)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
普通株式買戻しプログラム	(350)	(500)	(250)	(250)	—)	—)	—)	(402)	—)	—)	(180)	(68)	(254)	(200)	(300)	(250)	—)	(500)	(250)	—)
配当金	(240)	(241)	(242)	(247)	(231)	(230)	(230)	(236)	(218)	(218)	(217)	(223)	(197)	(199)	(200)	(206)	(184)	(185)	(187)	(194)
普通ストックオプションの行使	6)	19)	24)	17)	14)	7)	11)	31)	7)	15)	20)	25)	7)	12)	10)	23)	3)	6)	9)	77)
株式報酬取引に関連する納税	—)	—)	—)	(28)	—)	—)	(1)	(33)	(1)	(2)	—)	(30)	(1)	—)	—)	(28)	—)	—)	(15)	(32)
その他、ネット	17)	36)	(11)	7)	(3)	(7)	(7)	(3)	2)	(7)	(43)	37)	(2)	(10)	3)	(29)	15)	(30)	(20)	43)
財務活動による(使用された)ネットキャッシュ	(214)	(876)	(980)	(830)	2,685)	(2,669)	(907)	(668)	(116)	258)	1,780)	42)	(493)	(368)	(609)	(38)	(407)	(547)	(474)	(383)
為替レートの変動が現金、現金同等物、制限付き現金および現金同等物に及ぼす影響	—)	(2)	2)	2)	3)	4)	1)	(4)	1)	(1)	2)	—)	(3)	1)	—)	(1)	(1)	1)	—)	—)
現金、現金同等物、制限付き現金及び現金同等物の増加(減少)	(11)	(92)	(309)	(42)	(165)	(1,959)	(465)	(410)	627)	678)	2,027)	132)	(247)	11)	(7)	133)	(13)	3)	2)	(2)

売上高及び純利益の変動: 連結当期純利益は、2017年第1四半期の297百万米ドルから2021年第2四半期の506百万米ドルまで、全体的に増加傾向を示している。特に、2019年第4四半期や2020年第2四半期にかけて一時的な増加がみられるが、全体としては安定した成長を示している。一方、売上高に相関する売却・資産減損の損失や利益も変動しており、事業規模の縮小や拡大に伴う一時的な損失増加を反映している。
減価償却と償却費の推移: 減価償却と償却費は、2017年第1四半期の328百万米ドルから2021年第2四半期の517百万米ドルまで、徐々に増加している。これは資産の増加や設備投資の拡大に伴い、償却費も増加していることを示している。
税効果および純利益の変動: 繰延法人税費用はマイナスの値をとる場合と正の値をとる場合があり、2017年第2四半期には-39百万米ドル、Q4では-205百万米ドルと大きな変動が見られる。一方、非連結企業の純損失持分は比較的安定しており、2021年には2百万米ドルとなっている。税効果の変動は、税金計画や税務調整の影響を反映している可能性がある。
負債および資本構成の変化: 買掛金や未払負債、繰延収益などの流動負債は四半期ごとに大きく変動し、一部四半期に極端な増減を示している。例えば、2019年第4四半期では買掛金や未払負債の増加が顕著であり、資金繰りの一時的な調整を示唆している。長期負債に関しては、新規借入や借金の返済が活発に行われており、2020年や2021年には特に多額の借入・返済が記録されている。
キャッシュフローと投資活動: 営業活動による純キャッシュフローは、2017年第1四半期の721百万米ドルから2021年第2四半期の1191百万米ドルまで上昇しており、営業キャッシュフローの強化が示されている。一方、投資活動では設備投資が引き続き投資の大部分を占め、2021年第2四半期には774百万米ドルまで増加している。事業買収や資産売却による収入も散見され、資産の入れ替えが行われていることが分かる。また、投資資金調達として新規借入も高水準で行われていることが、資本調達ニーズを示している。
財務活動と資金調達状況: 新規借入と返済の状況を見ると、2019年後半から2021年にかけて借入が増加し、その多くは大きな資金需要を反映している。特に2020年には、借入金の増加とともに普通株式買戻しや配当金支払いも行われている。2021年第2四半期には、借入の増加に伴う資金の調達とともに、企業の資本政策の一環として株式買戻しが継続されていることが観察される。
その他の資産と負債の変動: その他の資産および負債の金額は各四半期で変動し、特に2020年第4四半期以降は大きな増減がみられる。資産の流動性や負債管理の変化を反映しており、全体的に企業は資産基盤の調整や負債圧縮に努めていることが推測される。為替レートの変動も、キャッシュや現金流動に微小ながら影響を及ぼしている。

Waste Management Inc. (NYSE:WM)

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