Stock Analysis on Net
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Axon Enterprise Inc. (NASDAQ:AXON)

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貸借対照表の構造:資産 

Axon Enterprise Inc.、連結貸借対照表の構成:資産

Microsoft Excel
2022/12/31 2021/12/31 2020/12/31 2019/12/31 2018/12/31
現金および現金同等物 12.40 21.11 11.26 20.37 48.57
有価証券 1.38 4.28 0.00 0.00 0.00
短期投資 20.40 0.86 29.44 21.11 0.00
売掛金および売掛手形(引当金控除後) 12.56 19.00 16.60 17.37 18.15
契約資産、純額 6.90 10.69 4.63 5.64 1.94
在庫 7.10 6.44 6.51 4.59 4.69
前払費用およびその他の流動資産 2.56 3.35 2.67 4.12 4.22
流動資産 63.30% 65.72% 71.10% 73.21% 77.57%
有形固定資産、ネット 5.96 8.20 7.64 5.18 5.27
繰延税金資産(純額) 5.50 7.53 3.31 3.27 2.69
無形固定資産、純額 0.43 0.92 0.68 1.51 2.21
好意 1.58 2.58 1.83 2.96 3.47
長期投資 5.48 1.85 6.57 5.38 0.00
長期債権(純額) 0.18 0.67 1.63 3.74 5.59
長期契約資産(純額) 1.58 1.76 1.46 0.00 0.00
戦略的投資 10.40 4.95 0.85 0.00 0.00
企業所有の生命保険契約の解約返戻金 0.15 0.31 0.34 0.50 0.50
繰延手数料 3.27 3.20 2.35 2.61 2.16
現金制限 0.00 0.00 0.00 0.01 0.09
オペレーティングリース資産 1.35 1.38 1.62 1.14 0.00
繰延実装コスト 0.11 0.23 0.00 0.00 0.00
前払費用、保証金、その他 0.72 0.69 0.63 0.50 0.45
その他の長期資産 5.60% 5.82% 4.94% 4.75% 3.20%
長期資産 36.70% 34.28% 28.90% 26.79% 22.43%
総資産 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).

流動資産の比率変化と流動性の推移
2018年には総資産の約77.6%を占めていた流動資産は、その後約13ポイント減少し、2022年には約63.3%となった。この傾向は、流動性の割合が徐々に低下し、資産の構成が固定資産や長期資産へシフトしていることを示唆している。特に、短期投資の割合は2019年から2022年までに大きく変動し、2020年に高水準を記録した後、少なからず安定化している。
キャッシュおよび現金同等物の割合の動向
現金および現金同等物の割合は、2018年の約48.6%から2019年の約20.4%に大きく減少し、その後2020年にも低い水準を維持したが、2021年には20.4%に回復傾向を示した。2022年には再び約12.4%と減少している。これらの変動は、資金の流動性確保のための戦略の見直しまたは投資判断の変更に影響を受けている可能性がある。全体として、短期流動性の比率は低下傾向にあることがわかる。
長期資産の増加と資産構成の変化
長期資産の割合は、2018年の約22.4%から2022年には約36.7%に増加しており、特に戦略的投資やオペレーティングリース資産などの比率が高まっている。これは、企業が長期的な資産の積み増しや戦略的投資を重視していることを示している。また、長期投資や長期契約資産も相対的に増加傾向にあり、資産の集中先が固定的な資産に移行している傾向が見て取れる。
短期投資と長期投資のバランス
短期投資の比率は2020年に29.44%をピークに、その後大きく減少し2022年には約20.4%となっている。一方、長期投資の比率は同期間において増加または安定しており、企業の投資戦略の見直しや資金運用の方針転換が反映されていると考えられる。長期投資の増加は、より長期的なリターンの追求やリスク分散の意図と推察される。
その他の資産の変動と資産の多角化
繰延税金資産や戦略的投資、その他長期資産の比率は、全体として増加傾向にある。特に戦略的投資は2022年に約10.4%にまで増加し、資産の多角化と戦略的な資産運用が進んでいることを示す。一方で、無形固定資産や善意、有価証券の比率は概ね低水準にとどまっており、資産構成の多様性と経営戦略の変化を反映している。
総括
全体として、当該期間においては流動性の比率が低下する一方、長期資産や戦略的投資の比率が上昇していることから、企業は資産の固定化や長期戦略の強化を進めていると解釈できる。資産構成の変化は、資金運用方針の見直しやリスク管理の方針の転換を示唆しており、事業の長期成長を視野に入れた資産の合理化と多角化の傾向が見られる。