貸借対照表:負債と株主資本
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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Axon Enterprise Inc.、連結貸借対照表:負債および株主資本
千米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
- 負債の推移と構成
- 総負債は2018年から2022年にかけて著しい増加傾向を示しており、特に長期負債の増加が顕著である。2022年には約1,583,403千米ドルとなり、前年度比で大きく上昇している。流動負債も同様に増加しており、特に繰延収益や未払費用が拡大していることから、短期的な支払義務の増加も確認できる。一方、兌換紙幣のネット額については非定常データながら、2022年に大きく増加しており、流動性や資金調達手段の変動を示唆している。
- 株主資本と所有構造
- 株主資本も持続的に拡大しており、2022年には約1,268,491千米ドルを記録し、株主資本の増加は企業の財務的耐性の向上を示している。ただし、その他の包括利益累計額の損失が2022年には-7,179千米ドルに拡大しており、総合的な資本の変動に影響を及ぼしていることに注意が必要である。追加資本金の増加も見られ、資本金の積み増しを通じて資本基盤の強化を図っていることが推察される。
- 資本構造と自己資本比率
- 総資産に対する負債比率は年々増加しており、2022年には約1,581,894千米ドルの総負債に対し株主資本が約1,268,491千米ドルとなっている。これにより、負債比率が高水準で推移していることから、財務レバレッジの増加とともに、企業はより積極的な資金調達を行っていることが示唆される。資本と負債の比率分析からは、財務リスクの高まりも考慮する必要がある。
- 収益性と財務指標の変動
- 剰余金は2022年において大幅に増加しており（約257,022千米ドル）、企業収益の向上や資本の増加を反映していると考えられる。一方、その他の流動負債や未収所得税などの項目も増加しており、これらの変動が財務の健全性やキャッシュフローに与える影響について詳細な分析が必要である。総じて、資産の増加ペースが負債の増加を上回っていることは、資本の積み増しにより財務基盤を強化していると推察できる。
- その他の重要な観点
- 未払給与・福利厚生や未収税金の増大は、企業の支払義務や税金負債の拡大を示しているが、これらの点についての具体的なキャッシュフローや償還計画の詳細が必要である。長期負債の増加に伴う財務コストやリスクの管理も重要な検討事項である。一方、繰延収益の増加傾向は、前受け収益や将来的な収益認識の動向を示唆しており、今後の収益性改善に寄与する要素と捉えられる。