短期的な活動比率の分析
活動比率は、企業が売掛金の回収や在庫の管理など、日常業務をどれだけ効率的に遂行しているかを測定します。
短期活動比率(サマリー)
Axon Enterprise Inc.、短期活動率
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
- 在庫回転率
- 2018年から2022年にかけて、在庫回転率は全体として減少傾向にある。2019年には一時的に上昇したが、その後2020年、2021年、2022年にかけて継続的に低下している。これにより、在庫の回転頻度が減少し、在庫の保有期間が長くなった可能性が示唆される。
- 売掛金回転率
- 売掛金回転率は、2018年から2022年にかけて全体的な増加傾向を示している。特に2019年に上昇し、その後は変動しながらも2018年と比べて高い水準を維持している。この動向は、売掛金の回収効率が改善されたことを示している可能性がある。
- 買掛金回転率
- 買掛金回転率は、2018年から2020年にかけて増加し、2021年にやや低下しているが、2022年には再び低めの水準にある。全体としては高い水準を維持し、取引先への支払期間の変動を反映していると考えられる。
- 運転資本回転率
- 運転資本回転率は、2018年から2020年までに若干の変動を示した後、2021年に伸び、その後2022年には再び低下している。これにより、運転資本の効率性に一時的な改善とその後の低下が認められる。
- 在庫のローテーション日数
- 在庫のローテーション日数は、2018年の76日から2022年には160日に拡大しており、在庫を保持する期間が長くなっていることが示唆される。これは在庫管理が効率的でなくなった可能性を示している。
- 売掛金のローテーション日数
- 売掛金のローテーション日数は、2018年の113日から2022年の110日にほぼ変わらず横ばいで推移している。一定の回収期間を保ちながら、2019年から2022年にかけてやや短縮の兆しも見られる。
- 運転サイクル
- 運転サイクルは2018年の189日から2022年には270日に延びており、全体的な資金繰りの期間が長くなる傾向が見られる。これは在庫と売掛金の両方の増加に起因している可能性がある。
- 買掛金のローテーション日数
- 買掛金のローテーション日数は2018年の34日から2022年には47日に増加している。これは支払期間の延長や支払遅延の増加を示している可能性がある。
- キャッシュコンバージョンサイクル
- キャッシュコンバージョンサイクルは、2018年の155日から2022年には同じく223日に拡大しており、企業の資金繰りにおいて資金の流動性が低下している可能性を示している。資金が回収されるまでの期間が伸び、運転資本の効率性が低下したことを反映していると考えられる。
離職率
平均日数の比率
在庫回転率
Axon Enterprise Inc.、在庫回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 売上原価 | 461,297) | 322,471) | 264,672) | 223,574) | 161,485) | |
| 在庫 | 202,471) | 108,688) | 89,958) | 38,845) | 33,763) | |
| 短期活動比率 | ||||||
| 在庫回転率1 | 2.28 | 2.97 | 2.94 | 5.76 | 4.78 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 在庫回転率競合 他社2 | ||||||
| Boeing Co. | 0.81 | 0.75 | 0.78 | — | — | |
| Caterpillar Inc. | 2.54 | 2.53 | 2.55 | — | — | |
| Eaton Corp. plc | 4.04 | 4.48 | 5.88 | — | — | |
| GE Aerospace | 3.19 | 3.40 | 3.80 | — | — | |
| Honeywell International Inc. | 4.04 | 4.29 | 4.94 | — | — | |
| Lockheed Martin Corp. | 18.68 | 19.45 | 16.01 | — | — | |
| RTX Corp. | 5.03 | 5.65 | 5.11 | — | — | |
| 在庫回転率セクター | ||||||
| 資本財 | 2.28 | 2.28 | 2.28 | — | — | |
| 在庫回転率産業 | ||||||
| 工業 | 4.28 | 4.03 | 3.71 | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
在庫回転率 = 売上原価 ÷ 在庫
= 461,297 ÷ 202,471 = 2.28
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 売上原価の推移と分析
- 売上原価は2018年の16,148千米ドルから、2022年には46,1297千米ドルへと増加傾向を示しており、年平均では着実に拡大していることが示されている。特に2021年以降に大きな増加が見られ、2022年には前年に比べて大幅に増加していることから、販売規模の拡大やコスト構造の変化が影響している可能性がある。これにより、売上原価の増加は収益拡大の一環として理解できる一方で、コスト管理の面での課題も浮き彫りになっている。
- 在庫の変動とそのインプリケーション
- 在庫水準は2018年の33,763千米ドルから2022年には202,471千米ドルへと増加している。この増加は、販売計画の拡大や製品供給の増加に伴うものであると考えられる。一方、在庫の膨張に伴い、在庫回転率は2018年の4.78から2022年には2.28へと減少している。これは在庫の処分や回転の効率性が低下していることを示し、在庫管理の改善や販売促進策の必要性を示唆している。
- 在庫回転率の変動の意義
- 在庫回転率の低下は、在庫の滞留期間が長くなることを意味し、資金効率の悪化につながる可能性がある。回転率が低下していることは、売上高の増加に対して在庫の増加が過剰となり、資金繰りや在庫管理の観点から課題となる。したがって、今後は在庫回転率の向上を図る施策が望ましいと考えられる。
売掛金回転率
Axon Enterprise Inc.、売掛金回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 売り上げ 高 | 1,189,935) | 863,381) | 681,003) | 530,860) | 420,068) | |
| 売掛金および売掛手形(引当金控除後) | 358,190) | 320,819) | 229,201) | 146,878) | 130,579) | |
| 短期活動比率 | ||||||
| 売掛金回転率1 | 3.32 | 2.69 | 2.97 | 3.61 | 3.22 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 売掛金回転率競合 他社2 | ||||||
| Boeing Co. | 26.46 | 23.58 | 29.75 | — | — | |
| Caterpillar Inc. | 6.39 | 5.68 | 5.33 | — | — | |
| Eaton Corp. plc | 5.09 | 5.95 | 6.15 | — | — | |
| GE Aerospace | 4.09 | 4.55 | 4.37 | — | — | |
| Honeywell International Inc. | 4.77 | 5.04 | 4.78 | — | — | |
| Lockheed Martin Corp. | 26.34 | 34.15 | 33.06 | — | — | |
| RTX Corp. | 7.36 | 6.66 | 6.11 | — | — | |
| 売掛金回転率セクター | ||||||
| 資本財 | 7.36 | 7.57 | 7.30 | — | — | |
| 売掛金回転率産業 | ||||||
| 工業 | 8.17 | 7.76 | 7.57 | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
売掛金回転率 = 売り上げ 高 ÷ 売掛金および売掛手形(引当金控除後)
= 1,189,935 ÷ 358,190 = 3.32
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 売上高の推移
- 売上高は2018年から2022年にかけて一貫して増加している。具体的には、2018年の420,068千米ドルから2022年の1,189,935千米ドルへと、約2.8倍に拡大しており、顧客基盤や販売規模の拡大を示唆している。
- 売掛金の推移
- 売掛金も同期間に増加しており、2018年の130,579千米ドルから2022年の358,190千米ドルまで拡大した。この増加は売上高の増加に伴うものと考えられるが、売掛金の増加ペースは売上高に比べてやや高いことから、回収効率に一定の変動がみられる可能性も示唆される。
- 売掛金回転率の変動
- 売掛金回転率は2018年の3.22から2019年にかけて上昇し3.61となった後、2020年と2021年にはやや低下し、2020年には2.97、2021年には2.69に落ち込んだ。その後2022年に再び3.32に回復しており、売掛金の回収効率は一定の変動を示すものの、全体としては比較的良好な水準を維持していると解釈できる。ただし、特定の年度に一時的な回収遅延や改善があった可能性も考慮する必要がある。
買掛金回転率
Axon Enterprise Inc.、買掛金回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 売上原価 | 461,297) | 322,471) | 264,672) | 223,574) | 161,485) | |
| 買掛金 | 59,918) | 32,220) | 24,142) | 25,874) | 15,164) | |
| 短期活動比率 | ||||||
| 買掛金回転率1 | 7.70 | 10.01 | 10.96 | 8.64 | 10.65 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 買掛金回転率競合 他社2 | ||||||
| Boeing Co. | 6.18 | 6.40 | 4.94 | — | — | |
| Caterpillar Inc. | 4.76 | 4.36 | 4.75 | — | — | |
| Eaton Corp. plc | 4.51 | 4.75 | 6.24 | — | — | |
| GE Aerospace | 2.98 | 3.32 | 3.67 | — | — | |
| Honeywell International Inc. | 3.53 | 3.40 | 3.86 | — | — | |
| Lockheed Martin Corp. | 27.25 | 74.34 | 64.48 | — | — | |
| RTX Corp. | 5.40 | 5.93 | 5.56 | — | — | |
| 買掛金回転率セクター | ||||||
| 資本財 | 5.21 | 5.60 | 5.54 | — | — | |
| 買掛金回転率産業 | ||||||
| 工業 | 7.83 | 7.81 | 7.49 | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
買掛金回転率 = 売上原価 ÷ 買掛金
= 461,297 ÷ 59,918 = 7.70
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- 総売上原価の動向
- 2018年から2022年にかけて、売上原価は一貫して増加している。特に2022年には約46万1300千米ドルに達しており、総コストの増加を示している。これは、売上高の拡大や原価構造の変化に起因する可能性がある。
- 買掛金の変化と流動性
- 買掛金も同様に増加傾向を示し、2022年には約5万9920千米ドルとなっている。ただし、2019年以降は一時的に減少したが、その後再び増加している。買掛金の増加は仕入先への支払い義務の拡大を示しており、企業の購買活動が拡大していることを反映していると考えられる。
- 買掛金回転率の推移
- 買掛金回転率は全期間を通じて比較的高水準にあるものの、2022年には7.7とやや低下しており、これは買掛金の回収または支払いの頻度がやや緩やかになったことを示唆している。回転率の低下は、資金繰りや支払条件に関する調整の必要性を示す可能性がある。
- 全体的な分析
- これらのデータから、同期間内において売上原価の拡大と買掛金の増加が見られ、企業の規模拡大や取引量の増加が進行していることが推察される。しかし、買掛金回転率の低下は、支払サイクルの長期化や資金管理に課題が生じている可能性を示唆している。
運転資本回転率
Axon Enterprise Inc.、運転資本回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 流動資産 | 1,805,278) | 1,109,490) | 981,952) | 619,091) | 558,155) | |
| レス： 流動負債 | 602,646) | 418,521) | 256,331) | 195,566) | 166,011) | |
| 運転資本 | 1,202,632) | 690,969) | 725,621) | 423,525) | 392,144) | |
| 売り上げ 高 | 1,189,935) | 863,381) | 681,003) | 530,860) | 420,068) | |
| 短期活動比率 | ||||||
| 運転資本回転率1 | 0.99 | 1.25 | 0.94 | 1.25 | 1.07 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 運転資本回転率競合 他社2 | ||||||
| Boeing Co. | 3.42 | 2.34 | 1.69 | — | — | |
| Caterpillar Inc. | 4.62 | 3.54 | 2.84 | — | — | |
| Eaton Corp. plc | 8.70 | 65.65 | 5.42 | — | — | |
| GE Aerospace | 7.93 | 4.94 | 2.26 | — | — | |
| Honeywell International Inc. | 7.03 | 5.86 | 3.64 | — | — | |
| Lockheed Martin Corp. | 12.93 | 11.52 | 12.01 | — | — | |
| RTX Corp. | 20.15 | 9.75 | 7.52 | — | — | |
| 運転資本回転率セクター | ||||||
| 資本財 | 6.79 | 5.01 | 3.24 | — | — | |
| 運転資本回転率産業 | ||||||
| 工業 | 10.34 | 6.90 | 4.52 | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
運転資本回転率 = 売り上げ 高 ÷ 運転資本
= 1,189,935 ÷ 1,202,632 = 0.99
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 運転資本の推移
- 運転資本は年々増加傾向にあり、最も顕著な増加は2021年から2022年にかけて見られる。この期間においては、2022年の運転資本が最も高く、約1,202,632千米ドルに達している。これは、会社の規模や事業活動の拡大を反映していると考えられる。
- 売上高の推移
- 売上高は2018年から2022年にかけて着実に増加しており、2022年には約1,189,935千米ドルとなる。この間、年平均で見ても増加傾向が持続しており、事業の成長が継続していることを示している。特に2020年から2021年にかけての増加は顕著であり、顧客基盤拡大や販売力強化の効果が伺える。
- 運転資本回転率の動向
- 運転資本回転率は、2018年・2019年・2021年に1.25の水準を維持した一方、2020年には0.94に低下した。2022年には再び0.99まで回復している。この変動は、売上高の増加に対して運転資本の変動により、運転資本の効率性や資金の回転速度に変動があったことを示す。特に2020年の低下は、新型コロナウイルス感染症の影響や一時的な供給チェーンの乱れが要因として考えられるが、その後は回復傾向にある。
- 総括
- 全体として、運転資本と売上高がともに長期的に増加していることから、企業の成長と事業拡大が着実に進行していると理解できる。一方、運転資本回転率の変動は、市場環境や内部運営効率の変化を反映している可能性があり、今後の効率改善に向けた管理の強化が望まれる。
在庫のローテーション日数
Axon Enterprise Inc.、在庫のローテーションの日数計算、ベンチマークとの比較
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||
| 在庫回転率 | 2.28 | 2.97 | 2.94 | 5.76 | 4.78 | |
| 短期活動比率 (日数) | ||||||
| 在庫のローテーション日数1 | 160 | 123 | 124 | 63 | 76 | |
| ベンチマーク (日数) | ||||||
| 在庫のローテーション日数競合 他社2 | ||||||
| Boeing Co. | 452 | 486 | 467 | — | — | |
| Caterpillar Inc. | 144 | 144 | 143 | — | — | |
| Eaton Corp. plc | 90 | 82 | 62 | — | — | |
| GE Aerospace | 114 | 107 | 96 | — | — | |
| Honeywell International Inc. | 90 | 85 | 74 | — | — | |
| Lockheed Martin Corp. | 20 | 19 | 23 | — | — | |
| RTX Corp. | 73 | 65 | 71 | — | — | |
| 在庫のローテーション日数セクター | ||||||
| 資本財 | 160 | 160 | 160 | — | — | |
| 在庫のローテーション日数産業 | ||||||
| 工業 | 85 | 91 | 99 | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
在庫のローテーション日数 = 365 ÷ 在庫回転率
= 365 ÷ 2.28 = 160
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 在庫回転率の推移
- 2018年から2022年にかけて在庫回転率は全体的に低下の傾向を示している。2018年の4.78から2019年には5.76へ増加し、一時的に向上しているものの、2020年以降は低下に転じている。2020年の2.94をピークに、その後も2021年と2022年にはそれぞれ2.97と2.28となり、全期間を通じて比較すると減少傾向にある。
- 在庫のローテーション日数の推移
- 在庫回転率の低下に伴い、在庫のローテーション日数は増加している。2018年の76日から2019年に63日に短縮した後、2020年に124日と大きく増加し、その後も2021年には123日、2022年には160日に達している。このことは、在庫の回転速度が遅くなり、在庫保持期間が延びていることを示している。
- 総合的な解釈
- これらのデータから、2018年から2019年にかけての在庫管理は比較的効率的であったと推察されるが、その後の期間においては在庫の回転効率が低下し、在庫の保持期間が長期化していることがわかる。この傾向は、販売効率の低下や生産・供給チェーンの影響、在庫管理戦略の変化など、複数の要因による可能性がある。経営陣にとっては、在庫管理の最適化や販売戦略の見直しが必要となる可能性が示唆される。
売掛金のローテーション日数
Axon Enterprise Inc.、売掛金のローテーション日数計算、ベンチマークとの比較
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||
| 売掛金回転率 | 3.32 | 2.69 | 2.97 | 3.61 | 3.22 | |
| 短期活動比率 (日数) | ||||||
| 売掛金のローテーション日数1 | 110 | 136 | 123 | 101 | 113 | |
| ベンチマーク (日数) | ||||||
| 売掛金のローテーション日数競合 他社2 | ||||||
| Boeing Co. | 14 | 15 | 12 | — | — | |
| Caterpillar Inc. | 57 | 64 | 68 | — | — | |
| Eaton Corp. plc | 72 | 61 | 59 | — | — | |
| GE Aerospace | 89 | 80 | 83 | — | — | |
| Honeywell International Inc. | 77 | 72 | 76 | — | — | |
| Lockheed Martin Corp. | 14 | 11 | 11 | — | — | |
| RTX Corp. | 50 | 55 | 60 | — | — | |
| 売掛金のローテーション日数セクター | ||||||
| 資本財 | 50 | 48 | 50 | — | — | |
| 売掛金のローテーション日数産業 | ||||||
| 工業 | 45 | 47 | 48 | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
売掛金のローテーション日数 = 365 ÷ 売掛金回転率
= 365 ÷ 3.32 = 110
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 売掛金回転率の推移
- 売掛金回転率は、2018年から2019年にかけて上昇し、その後2020年にはやや低下したが、2021年と2022年には再び上昇傾向を示している。特に2022年には最も高い値を記録しており、売掛金の回収効率が改善している可能性がある。
- 売掛金のローテーション日数の変動
- 売掛金のローテーション日数は、2018年から2019年にかけて短縮傾向にあり、2019年の101日から2020年には123日に増加している。2021年には136日に増加したが、その後2022年には再び110日に減少し、回収期間の短縮が見られる。これにより、企業の売掛金管理効率は年度を追うごとに変動していることがわかる。
- 総合的な考察
- 全体として、売掛金回転率の上昇とローテーション日数の短縮は、企業の現金回収効率の改善を示唆している。特に2022年にはこれらの指標が好調に推移しており、資金流動性の向上や回収プロセスの効率化が進んでいる可能性が高い。これらの傾向は、企業の信用管理や売掛金運用の改善を反映していると考えられる。
運転サイクル
Axon Enterprise Inc.、運転サイクル計算、ベンチマークとの比較
日数
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||
| 在庫のローテーション日数 | 160 | 123 | 124 | 63 | 76 | |
| 売掛金のローテーション日数 | 110 | 136 | 123 | 101 | 113 | |
| 短期活動比率 | ||||||
| 運転サイクル1 | 270 | 259 | 247 | 164 | 189 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 運転サイクル競合 他社2 | ||||||
| Boeing Co. | 466 | 501 | 479 | — | — | |
| Caterpillar Inc. | 201 | 208 | 211 | — | — | |
| Eaton Corp. plc | 162 | 143 | 121 | — | — | |
| GE Aerospace | 203 | 187 | 179 | — | — | |
| Honeywell International Inc. | 167 | 157 | 150 | — | — | |
| Lockheed Martin Corp. | 34 | 30 | 34 | — | — | |
| RTX Corp. | 123 | 120 | 131 | — | — | |
| 運転サイクルセクター | ||||||
| 資本財 | 210 | 208 | 210 | — | — | |
| 運転サイクル産業 | ||||||
| 工業 | 130 | 138 | 147 | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
運転サイクル = 在庫のローテーション日数 + 売掛金のローテーション日数
= 160 + 110 = 270
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- 在庫のローテーション日数
- この指標は、在庫が平均的に何日間で回転しているかを示すものであり、2018年から2022年にかけて一貫して増加している傾向が見られる。特に2020年から2022年にかけて大きく上昇しており、在庫の回転効率が低下している可能性が示唆される。これは、在庫の滞留期間の延長により、資金効率に悪影響を及ぼす恐れがある。
- 売掛金のローテーション日数
- 売掛金の回収期間を示すこの指標は、2018年から2019年にかけては減少したものの、その後2020年に再び上昇し、2022年には2018年の水準に近づいている。これは、顧客からの回収効率に一時的な改善があったものの、2020年以降は回収期間が延び、資金流動性への懸念が高まる可能性が示される。
- 運転サイクル
- 在庫回転日数と売掛金の回転期間を含めた総合的な運転サイクルは、全期間を通じて増加傾向にあり、特に2020年以降顕著に長くなっている。これは、在庫と売掛金の両方の回転日数が増加した結果、資金の流動性を圧迫し、運転資金の効率性が低下していることを示唆している。特に2022年の水準は、過去の数値よりも高く、運転資金管理に課題がある可能性を示している。
買掛金のローテーション日数
Axon Enterprise Inc.、買掛金のローテーション日数計算、ベンチマークとの比較
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||
| 買掛金回転率 | 7.70 | 10.01 | 10.96 | 8.64 | 10.65 | |
| 短期活動比率 (日数) | ||||||
| 買掛金のローテーション日数1 | 47 | 36 | 33 | 42 | 34 | |
| ベンチマーク (日数) | ||||||
| 買掛金のローテーション日数競合 他社2 | ||||||
| Boeing Co. | 59 | 57 | 74 | — | — | |
| Caterpillar Inc. | 77 | 84 | 77 | — | — | |
| Eaton Corp. plc | 81 | 77 | 58 | — | — | |
| GE Aerospace | 123 | 110 | 100 | — | — | |
| Honeywell International Inc. | 103 | 107 | 95 | — | — | |
| Lockheed Martin Corp. | 13 | 5 | 6 | — | — | |
| RTX Corp. | 68 | 62 | 66 | — | — | |
| 買掛金のローテーション日数セクター | ||||||
| 資本財 | 70 | 65 | 66 | — | — | |
| 買掛金のローテーション日数産業 | ||||||
| 工業 | 47 | 47 | 49 | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
買掛金のローテーション日数 = 365 ÷ 買掛金回転率
= 365 ÷ 7.70 = 47
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- 買掛金回転率の推移
- 2018年から2022年にかけて、買掛金回転率は一時的に増減を繰り返しながらも、総じて低下傾向を示している。具体的には、2018年の10.65から2019年には8.64に下落し、その後2020年には一時的に上昇して10.96を記録したが、2021年には再び減少し10.01に反落している。そして、2022年には7.7と前年より顕著に低下している。これらの変動は、売掛金の回収頻度や支払条件の変化を示唆する可能性がある。
- 買掛金のローテーション日数の推移
- 買掛金のローテーション日数は、2018年から2022年にかけて変動しており、基本的には長期化傾向にある。2018年には34日であったが、2019年に42日と最長となり、その後2020年には33日に短縮した。しかし2021年には再び36日に増加し、2022年には47日と最も長くなっている。この動きは、支払期間の延長や支払い条件の変更を示している可能性があり、企業のキャッシュフロー管理や仕入れ・支払戦略の変化を反映していると考えられる。
キャッシュコンバージョンサイクル
Axon Enterprise Inc.、現金換算サイクル計算、ベンチマークとの比較
日数
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||
| 在庫のローテーション日数 | 160 | 123 | 124 | 63 | 76 | |
| 売掛金のローテーション日数 | 110 | 136 | 123 | 101 | 113 | |
| 買掛金のローテーション日数 | 47 | 36 | 33 | 42 | 34 | |
| 短期活動比率 | ||||||
| キャッシュコンバージョンサイクル1 | 223 | 223 | 214 | 122 | 155 | |
| ベンチマーク | ||||||
| キャッシュコンバージョンサイクル競合 他社2 | ||||||
| Boeing Co. | 407 | 444 | 405 | — | — | |
| Caterpillar Inc. | 124 | 124 | 134 | — | — | |
| Eaton Corp. plc | 81 | 66 | 63 | — | — | |
| GE Aerospace | 80 | 77 | 79 | — | — | |
| Honeywell International Inc. | 64 | 50 | 55 | — | — | |
| Lockheed Martin Corp. | 21 | 25 | 28 | — | — | |
| RTX Corp. | 55 | 58 | 65 | — | — | |
| キャッシュコンバージョンサイクルセクター | ||||||
| 資本財 | 140 | 143 | 144 | — | — | |
| キャッシュコンバージョンサイクル産業 | ||||||
| 工業 | 83 | 91 | 98 | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
キャッシュコンバージョンサイクル = 在庫のローテーション日数 + 売掛金のローテーション日数 – 買掛金のローテーション日数
= 160 + 110 – 47 = 223
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 在庫のローテーション日数
- 在庫の回転期間は、2018年から2022年にかけて漸増し、2018年の76日から2022年には160日に達している。これは、在庫の管理や商品回転の効率性に遅れが生じている可能性を示唆している。特に、2020年以降の増加傾向は、在庫保持期間の長期化を反映しており、資金効率や保管コストの増加につながる可能性がある。
- 売掛金のローテーション日数
- 売掛金の回収期間は、2018年の113日から2019年と2020年にはやや短縮の傾向を見せ、2021年には136日に増加しているが、2022年には再びやや短縮し110日となった。この動きは、売掛金の回収効率が改善しつつあることを示しており、資金の流動性向上に寄与している可能性がある。
- 買掛金のローテーション日数
- 買掛金の支払い期間は、2018年の34日から2022年の47日に増加している。この傾向は、支払い条件の緩和や支払猶予期間の拡大を反映していると考えられる。支払い期間の延長は資金繰りの柔軟性を高める一方、取引先との関係や信用条件に影響を与えている可能性がある。
- キャッシュコンバージョンサイクル
- キャッシュコンバージョンサイクルは、2018年の155日から2022年には一貫して長期化し、223日に達している。これは、在庫の保持期間と売掛金の回収期間の長期化により、企業の現金化までに時間がかかる状況を示す。資金の流動性圧迫やキャッシュフローの遅延リスクを示唆しており、運転資本管理の課題が浮き彫りとなっている。