キャッシュフロー計算書

キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。

キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。

Axon Enterprise Inc.、連結キャッシュフロー計算書

千米ドル

12ヶ月終了	2022/12/31	2021/12/31	2020/12/31	2019/12/31	2018/12/31
当期純利益(損失)	147,139)	(60,018)	(1,724)	882)	29,205)
減価償却と償却	24,381)	18,694)	12,475)	11,361)	10,615)
発行費用の償却	198)	—)	—)	—)	—)
利払利息	211)	—)	—)	—)	—)
のれんに対する購買会計調整	58)	—)	—)	—)	—)
無形固定資産の処分・遺棄損	110)	146)	320)	67)	2,117)
有形固定資産の処分損および減損損(純額)	5,452)	92)	1,722)	2,542)	303)
戦略投資および有価証券の実現利益および未実現利益(純額)	(98,943)	(23,035)	—)	—)	—)
株式報酬	106,176)	303,331)	133,572)	78,495)	21,879)
繰延法人税	22,090)	(81,303)	(16,528)	(7,987)	(3,592)
認識されていない税制上の優遇措置	3,475)	(706)	671)	983)	1,144)
債券の償却	(1,463)	5,217)	3,345)	361)	34)
非現金リース費用	6,725)	5,573)	4,104)	3,567)	—)
予想信用損失引当金	699)	(214)	1,302)	—)	—)
売掛金および契約資産	(73,228)	(205,769)	(107,762)	(38,830)	(67,643)
在庫	(95,987)	(18,272)	(52,156)	(4,903)	14,804)
前払費用およびその他の資産	(52,207)	(40,158)	(14,885)	(9,845)	(12,739)
買掛金、未収金、その他の負債	80,757)	45,301)	8,886)	4,967)	13,506)
繰延収益	159,718)	175,615)	65,139)	24,013)	54,242)
資産・負債の変動	19,053)	(43,283)	(100,778)	(24,598)	2,170)
営業活動による純利益(損失)とネットキャッシュの調整	88,222)	184,512)	40,205)	64,791)	34,670)
営業活動によるネットキャッシュ	235,361)	124,494)	38,481)	65,673)	63,875)
投資の購入	(764,374)	(362,479)	(656,522)	(354,477)	(4,331)
投資のコール/満期による収入	72,138)	718,617)	379,839)	130,083)	11,158)
戦略的投資のワラントの行使	(6,555)	—)	—)	—)	—)
戦略的投資の売却による収入	—)	14,546)	—)	—)	—)
有形固定資産の購入	(55,802)	(49,886)	(72,629)	(15,939)	(11,139)
有形固定資産の処分による収入	287)	43)	95)	—)	—)
無形固定資産の取得	(307)	(392)	(241)	(404)	(558)
戦略的投資	(74,250)	(45,500)	(7,068)	—)	—)
事業買収(取得現金控除後)	(2,104)	(22,393)	—)	—)	(4,990)
投資活動によるネットキャッシュ(使用済み)	(830,967)	252,556)	(356,526)	(240,737)	(9,860)
株式公開による純利益	(74)	105,514)	306,779)	—)	233,993)
行使したオプションからの収益	—)	51,614)	295)	114)	1,757)
正味決済済株式報酬の所得税および給与税の支払い	(4,870)	(331,309)	(7,809)	(4,051)	(14,127)
転換社債の発行による純収入	673,769)	—)	—)	—)	—)
ワラントの発行による収入	124,269)	—)	—)	—)	—)
転換社債ヘッジの購入	(194,994)	—)	—)	—)	—)
事業買収の対価の支払い	—)	—)	—)	—)	(2,275)
財務活動による(使用された)ネットキャッシュ	598,100)	(174,181)	299,265)	(3,937)	219,348)
為替レートの変動が現金および現金同等物に及ぼす影響	(3,380)	(1,982)	1,976)	329)	(774)
現金および現金同等物の純増(減少)	(886)	200,887)	(16,804)	(178,672)	272,589)
現金および現金同等物および譲渡制限付現金、期首	356,438)	155,551)	172,355)	351,027)	78,438)
現金および現金同等物および譲渡制限付現金、期末	355,552)	356,438)	155,551)	172,355)	351,027)

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).

当期純利益(損失): 2018年には約2,920万ドルの純利益を計上していたが、その後2019年に大きく増加し約8,820万ドルとなった。2020年には損失に転じ、約1,724万ドルの赤字を記録した。2021年には大きな赤字から約6,000万ドルの損失を計上したものの、2022年には純利益が再び大きく増加し約1億4,714万ドルに回復している。これらの変動は、経営環境や事業戦略の変化に起因すると考えられる。特に2022年の赤字からの回復は、収益の増加やコスト管理の改善が反映している可能性がある。
減価償却と償却: この費用は年を追うごとに増加しており、2022年には約2億4,381万ドルとなっている。増加の傾向は、固定資産の増加や設備投資の拡大を示すと推測され、資産の減価償却負担が増大していることを示唆している。
株式報酬: 株式報酬の金額は年々増加し、2022年には約1億6107万ドルに達している。これは、従業員や役員に対するインセンティブとしての株式報酬が拡大していることを示す。増加は、従業員の引きつけや維持、報酬制度の拡充の一環として解釈できる。
繰延法人税: 繰延法人税の負担は2022年に大きく増加し、約2億2,090万ドルとなっている。これにより、過去の損失繰越や繰延税金資産の見直しが行われた可能性が考えられる。前年までのマイナスからプラスに転じている点も注意を要する。
売掛金および契約資産: この項目は負債としてマイナスで表示されており、年々増加傾向にある。2022年には約7,323万ドルと大きく増えており、売掛金や契約資産の増加により流動資産の管理が重要となっている。
在庫: 在庫は2020年以降大きく減少し、2022年には約9598万ドルのマイナスとなっている。これにより、在庫削減や生産効率の向上の努力が示されていると考えられる。
有形・無形固定資産の購入・処分: 2022年と比較し、固定資産の購入費用は継続的に高額で推移しているが、同時に処分や収入も見られる。特に有形固定資産の購入は引き続き投資活動の主要な要素であり、設備更新や拡大を意図した資本支出が継続している。
投資活動によるキャッシュフロー: 2022年の投資支出は約764百万円と高水準にあり、特に有形固定資産や事業買収のための投資が増加している。2022年の投資活動によるキャッシュフローはマイナスに転じているが、その一方で、投資収入も増加しており、積極的な資産運用がみてとれる。
財務活動によるキャッシュフロー: 2022年には約5億9800万ドルの純キャッシュインフローが観測されており、新株発行や負債調達により資金調達が積極的に行われていることを示す。特に、転換社債やワラントの発行が大きく寄与している点に留意すべきである。
現金および現金同等物: 2022年末の現金および現金同等物は約3億553万ドルと、前年度からほぼ変動がなく、資金の流出入がバランスしていることが示されている。為替の変動も一定の影響を与えており、流動性の維持に努めていると推測される。
総合見解: この期間を通じて、純利益の大きな変動を示す一方、株式報酬や固定資産への投資が増加していることが明らかとなった。2022年の収益回復とともに、投資と資金調達の積極的な活動も観測されており、企業は事業拡大と成長戦略を推進していると考えられる。一方、一部の資産項目の増減や負債の増加も見られることから、財務状態の管理には引き続き注意が必要であるといえる。

Axon Enterprise Inc. (NASDAQ:AXON)

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