貸借対照表の構造:負債と株主資本
四半期データ
有料ユーザー向けエリア
無料で試す
今週は無料でご利用いただけるDollar Tree Inc.ページ:
データは背後に隠されています: .
これは 1 回限りの支払いです。自動更新はありません。
私たちは受け入れます:
Dollar Tree Inc.、連結貸借対照表の構造:負債・自己資本(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2022-10-29), 10-Q (報告日: 2022-07-30), 10-Q (報告日: 2022-04-30), 10-K (報告日: 2022-01-29), 10-Q (報告日: 2021-10-30), 10-Q (報告日: 2021-07-31), 10-Q (報告日: 2021-05-01), 10-K (報告日: 2021-01-30), 10-Q (報告日: 2020-10-31), 10-Q (報告日: 2020-08-01), 10-Q (報告日: 2020-05-02), 10-K (報告日: 2020-02-01), 10-Q (報告日: 2019-11-02), 10-Q (報告日: 2019-08-03), 10-Q (報告日: 2019-05-04), 10-K (報告日: 2019-02-02), 10-Q (報告日: 2018-11-03), 10-Q (報告日: 2018-08-04), 10-Q (報告日: 2018-05-05), 10-K (報告日: 2018-02-03), 10-Q (報告日: 2017-10-28), 10-Q (報告日: 2017-07-29), 10-Q (報告日: 2017-04-29), 10-K (報告日: 2017-01-28), 10-Q (報告日: 2016-10-29), 10-Q (報告日: 2016-07-30), 10-Q (報告日: 2016-04-30).
- 長期借入金の当座預金残高の推移
- 2016年4月から2017年10月にかけて、割合は一貫して増加傾向にあり、2017年10月には約1.05まで上昇している。その後、2018年2月に大きく減少し、以降の期間はデータが欠落しているため、完全な動向は不明確であるが、2019年以降は割合が比較的低めの水準にとどまる傾向が見て取れる。全体として、長期借入金の一部が流動資産として増加した時期があった一方、後に縮小傾向にある可能性が示唆される。
- オペレーティング・リース負債の現時点の割合
- 2018年以降、継続的に約6.2から6.5の範囲で推移しており、比較的安定した水準にあると考えられる。近年は特に大きな変動は見られず、リース負債の負担が収益や資金繰りに一定の影響を与えていることを示唆している。
- 買掛金の動向
- 2016年4月から2018年4月にかけて、割合は概ね7.1から8.3の範囲で推移し、短期負債として安定しているように見える。しかし、2018年11月に10.49と急激に増加し、その後は7.1〜8.9の範囲で推移している。特に2021年以降、再び7.2〜8.9の間に収まり、安定性を取り戻しているが、リスクとして未払いの買掛金の増減に注意が必要である。
- 未払いの法人税と繰延法人税
- 未払い法人税は、2016年10月と2017年4月、2018年4月に高い割合（1.38と0.57）を示し、その後は比較的低水準を維持している。一方、繰延法人税は、2016年4月から2018年11月まで、5.1から9.75の範囲で変動し、特に2016年4月と2017年4月に高い水準となっている。これらは税務調整や将来的な税負担を示唆し、税務戦略や財務構造の変動を反映していると考えられる。
- その他の流動負債と流動負債の動向
- その他の流動負債は、2016年4月から2017年10月まで比較的安定しているが、2018年以降は若干の増減を見せている。流動負債は、2016年4月の12.76から2018年4月に17.51へ増加した後、2018年11月には20.06に達し、その後も20前後で推移している。これらの増加は流動負債の積み増し傾向を示しており、短期的な財務負担の増加と関連している可能性がある。
- 長期負債の動向
- 2016年4月の44.89に比べて、その後一貫して減少し、2020年以降は15.5〜15.8の範囲で安定している。特に2018年以降は50を超えることなく、負債の圧縮と資本構造の強化に努めている可能性が示唆される。長期負債の削減は、負債比率の低下と財務の健全性向上に寄与していると考えられる。
- オペレーティングリースおよび不利なリース権
- 長期のオペレーティングリース負債は、2018年以降約22.5から25.04の範囲で推移しており、安定したリース負債の規模を示す。一方、不利なリース権の償却累計額は、2016年4月の0.89から2018年4月の0.58まで減少し、その後のデータは欠落しているが、リース資産の償却負担が徐々に軽減している可能性を示唆している。
- 繰延法人税とその他の負債
- 繰延法人税は、2016年4月の9.75をピークにその後も比較的安定した範囲（4.54〜6.17）で推移している。その他の負債は、2016年から2018年にかけて安定しており、その後若干の増減を見せつつ、比較的一定の水準をキープしている。これらの負債は、企業の税務調整や短期的な資金調達に関係している可能性がある。
- 総負債と株主資本の推移
- 2016年4月の総負債は70.93、株主資本は29.07であり、その後、負債比率は徐々に低下傾向を示している。2018年以降は、総負債は60〜65の範囲で推移し、株主資本比率は増加し、最大約37%まで上昇している。これにより、財務構造の改善と資本の質の向上が見て取れる。
全体として、これらの財務データは、負債比率の低減と資本比率の向上に向けた財務戦略を反映しており、経営陣はリスク管理と資本効率の改善に重点を置いていると推測される。また、長期負債やリース負債の圧縮傾向は、財務の安定性を高めるための取り組みと評価できる。