貸借対照表の構造:負債と株主資本
四半期データ
有料ユーザー向けエリア
無料で試す
今週はCostco Wholesale Corp.ページが無料で利用できます。
データは背後に隠されています: .
これは 1 回限りの支払いです。自動更新はありません。
私たちは受け入れます:
Costco Wholesale Corp.、連結貸借対照表の構造:負債・自己資本(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-05-11), 10-Q (報告日: 2025-02-16), 10-Q (報告日: 2024-11-24), 10-K (報告日: 2024-09-01), 10-Q (報告日: 2024-05-12), 10-Q (報告日: 2024-02-18), 10-Q (報告日: 2023-11-26), 10-K (報告日: 2023-09-03), 10-Q (報告日: 2023-05-07), 10-Q (報告日: 2023-02-12), 10-Q (報告日: 2022-11-20), 10-K (報告日: 2022-08-28), 10-Q (報告日: 2022-05-08), 10-Q (報告日: 2022-02-13), 10-Q (報告日: 2021-11-21), 10-K (報告日: 2021-08-29), 10-Q (報告日: 2021-05-09), 10-Q (報告日: 2021-02-14), 10-Q (報告日: 2020-11-22), 10-K (報告日: 2020-08-30), 10-Q (報告日: 2020-05-10), 10-Q (報告日: 2020-02-16), 10-Q (報告日: 2019-11-24), 10-K (報告日: 2019-09-01), 10-Q (報告日: 2019-05-12), 10-Q (報告日: 2019-02-17), 10-Q (報告日: 2018-11-25).
- 負債の構成と変動傾向
- 買掛金の割合は、2018年から2025年にかけてやや変動しつつも、概ね安定した範囲（約24.5%から30.5%）で推移している。特に、2021年にかけて一時的に30%以上に増加している期間があり、そこから再び25%台に戻る傾向が見られる。未払いの給与と福利厚生の割合は比較的安定しており、6%前後で推移している。獲得した会員特典や繰延会費は緩やかに増加傾向にあり、会員関連の負債の増加を示唆している。一方、長期借入金の割合は、2020年から2021年にかけて大幅に減少し、その後は低水準で維持されている。ただし、長期借入金の当座預金残高のデータは一部欠損しているため、完全な解釈には制約がある。その他の流動負債やその他の長期負債は、全体としてやや増減を繰り返しながらも、安定した範囲に収まっている。総負債の比率は、2018年の69.24%から2025年のおよそ64%台まで緩やかに低下しており、負債依存度の緩やかな削減傾向が窺える。
- 資本構成と株主資本の動向
- 株主資本総額は、2020年以降に上昇傾向を示し、2023年以降はおおむね34%以上の比率で推移している。この増加は、剰余金の積み増しやその他包括損失のマイナス調整が反映された結果と考えられる。剰余金の割合は、2020年以降顕著に増加し、2023年には約27%まで上昇している。追加資本金も安定しており、負債と比べて株主持分の比率が高まり、資本の強化傾向がみられる。非支配持分は非常に小さく、全体の資本比率への影響は限定的である。総資本において負債の比率は、2020年の約66%から2025年には約64%に低下しており、自己資本比率の向上と負債依存の緩和傾向を示している。これにより、財務の安定性向上へ向かう動きと評価できる。
- その他の観察点
- 負債の中では、長期借入金の比率が2020年を境に低下し、2025年にはおおむね7.5%程度にまで縮小している。長期オペレーティング・リース負債は、2019年以降において一定の比率（約3.1%〜5%）を維持しており、リース負債の負担は安定しているとみられる。負債と資本の比率においては、会社の財務体質は比較的健全であり、負債比率の緩やかな低下は財務リスクの軽減に寄与していると考えられる。ただし、各項目の割合は市場環境や会計基準の変更等の影響も考慮する必要がある。