貸借対照表:負債と株主資本

貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。

負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。

Dollar Tree Inc.、連結貸借対照表:負債および株主資本

千米ドル

	2022/01/29	2021/01/30	2020/02/01	2019/02/02	2018/02/03	2017/01/28
長期借入金の当座預金残高	—)	—)	250,000)	—)	915,900)	152,100)
オペレーティング・リース負債の現在の部分	1,407,800)	1,348,200)	1,279,300)	—)	—)	—)
買掛金	1,884,200)	1,480,500)	1,336,500)	1,416,400)	1,174,800)	1,119,600)
未払いの法人税	82,600)	86,300)	62,700)	60,000)	31,500)	90,000)
所得税以外の税金	313,500)	305,000)	183,300)	159,500)	176,600)	163,100)
報酬と福利厚生	123,800)	162,800)	102,800)	122,100)	155,200)	194,900)
保険	121,500)	115,400)	112,000)	106,000)	105,400)	101,700)
未払いの建設費	68,300)	44,900)	51,100)	43,200)	45,000)	30,300)
未払いの供給品	27,400)	25,200)	—)	—)	—)	—)
他	147,500)	162,000)	168,800)	188,500)	254,700)	254,200)
その他の流動負債	802,000)	815,300)	618,000)	619,300)	736,900)	744,200)
流動負債	4,176,600)	3,730,300)	3,546,500)	2,095,700)	2,859,100)	2,105,900)
長期負債(純額、当期部分を除く)	3,417,000)	3,226,200)	3,522,200)	4,265,300)	4,762,100)	6,169,700)
オペレーティング・リース負債(長期)	5,145,500)	5,065,500)	4,979,500)	—)	—)	—)
不利なリース権(償却累計額控除後)	—)	—)	—)	78,800)	100,000)	124,000)
繰延法人税(純額)	987,200)	1,013,500)	984,700)	973,200)	985,200)	1,458,900)
長期で支払うべき法人税	20,900)	22,600)	28,900)	35,400)	43,800)	71,200)
その他の負債	256,100)	352,600)	258,000)	409,900)	400,300)	382,400)
非流動負債	9,826,700)	9,680,400)	9,773,300)	5,762,600)	6,291,400)	8,206,200)
総負債	14,003,300)	13,410,700)	13,319,800)	7,858,300)	9,150,500)	10,312,100)
普通株式、額面0.01ドル	2,200)	2,300)	2,400)	2,400)	2,400)	2,400)
追加資本金	1,243,900)	2,138,500)	2,454,400)	2,602,700)	2,545,300)	2,472,100)
その他包括損失累計額	(35,200)	(35,200)	(39,800)	(38,300)	(32,300)	(37,600)
剰余金	6,507,600)	5,179,700)	3,837,800)	3,076,100)	4,666,900)	2,952,600)
株主資本	7,718,500)	7,285,300)	6,254,800)	5,642,900)	7,182,300)	5,389,500)
総負債と株主資本	21,721,800)	20,696,000)	19,574,600)	13,501,200)	16,332,800)	15,701,600)

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-01-29), 10-K (報告日: 2021-01-30), 10-K (報告日: 2020-02-01), 10-K (報告日: 2019-02-02), 10-K (報告日: 2018-02-03), 10-K (報告日: 2017-01-28).

負債構造の変化: 全体的に流動負債と非流動負債の双方が増加しており、特に流動負債は2017年から2022年にかけて着実に拡大している。また、長期負債も変動しながらも増加傾向を示しており、企業の資本構造の負債比率が高まっていることが読み取れる。これにより、短期と長期の資金調達をバランス良く行っていることが示唆される。
短期負債の推移: 流動負債は一貫して増加しており、2022年には4,176,600千米ドルに達している。買掛金も同様に増加しており、サプライヤーとの取引負債の増加が見られる。これらのデータは、企業の運転資金需要の拡大や取引条件の変化を反映している可能性が高い。
長期負債の動向: 長期負債は2017年に6,169,700千米ドルを記録した後、2018年と2019年に減少傾向となり、その後2020年以降は再び増加傾向を示している。特に、2020年以降のオペレーティング・リース負債の増加が顕著であり、リース会計基準の変更や新たなリース契約の締結が影響している可能性が示唆される。
負債の総額と株主資本の関係: 総負債と株主資本を合わせた総資産は、2017年から2022年にかけて大きく増加している。特に、株主資本は剰余金の増加に伴い、概ね安定して増加を続けており、企業財務の健全性を示す指標の一つと考えられる。
株主資本の推移: 株主資本は2017年の5,389,500千米ドルから2022年の7,718,500千米ドルまで増加しており、剰余金の増加とともに資本の蓄積が進んでいる。追加資本金の減少は、株式発行の抑制や自己株式取得の可能性を示唆しており、資本政策の変化を反映する可能性がある。
利益剰余金の動向: 剰余金は2017年の2,952,600千米ドルから2022年の6,507,600千米ドルへと大幅に増加している。これは、企業の利益創出能力の向上や配当政策の見直しによる積極的な利益還元を示している可能性がある。
負債と資本のバランス: 総資産に対する負債比率は、年を追うごとに高まりつつあるが、株主資本も同様に増加しており、全体的な資本構造は堅実な範囲内で拡大している。このバランスは、長期的な企業の財務安定性と成長志向の両立を示すものと考えられる。

Dollar Tree Inc. (NASDAQ:DLTR)

貸借対照表:負債と株主資本