不良債権の分析
貸倒引当金(貸倒引当金)は、会社の売掛金総額の残高を減少させるコントラ勘定です。引当金と売掛金残高の関係は、経済全体の変化や顧客基盤の変化がない限り、比較的一定である必要があります。
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未収金引当金
| 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | ||
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| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 貸倒引当金 | ||||||
| 売掛金、総額 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| 売掛金に対する引当金の割合、総額1 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
1 2023 計算
売掛金に対する引当金の割合、総額 = 100 × 貸倒引当金 ÷ 売掛金、総額
= 100 × ÷ =
貸倒引当金は、2019年から2023年にかけて増加傾向を示しています。2019年の564千米ドルから、2023年には2502千米ドルへと、期間全体で約4.4倍に増加しています。特に、2020年から2021年にかけての増加幅が大きく、1590千米ドルへと急増しています。その後、2022年には減少に転じましたが、2023年には再び増加しています。
- 売掛金、総額
- 売掛金、総額は、2019年から2022年にかけて一貫して増加しています。2019年の145977千米ドルから、2022年には441875千米ドルへと、約3倍に増加しています。しかし、2023年には448461千米ドルと、増加幅は鈍化しています。2022年から2023年の増加は、わずか1.5%にとどまっています。
売掛金に対する引当金の割合、総額は、変動しています。2019年の0.39%から、2020年には0.25%へと低下しました。その後、2021年には0.47%に上昇し、2022年には0.22%に再び低下しました。2023年には0.56%へと上昇しており、過去最高水準となっています。この割合の変動は、売掛金の回収状況や、信用リスクに対する評価の変化を示唆している可能性があります。
貸倒引当金の増加と売掛金に対する引当金の割合の上昇は、売掛金の回収リスクに対する懸念が高まっている可能性を示唆しています。売掛金、総額の増加は、売上の増加を示唆する一方で、引当金の割合の上昇は、売掛金の質の低下を示唆している可能性があります。これらの指標を総合的に判断することで、企業の財務健全性に関するより詳細な分析が可能になります。