不良債権の分析
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未収金引当金
| 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 | 2016/12/31 | 2015/12/31 | ||
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| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 売掛金引当金 | ||||||
| 売掛金および売掛手形、総額 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| 売掛金および手形の割合としての引当金、総額1 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31), 10-K (報告日: 2016-12-31), 10-K (報告日: 2015-12-31).
1 2019 計算
売掛金および手形の割合としての引当金、総額 = 100 × 売掛金引当金 ÷ 売掛金および売掛手形、総額
= 100 × ÷ =
分析期間において、売掛金引当金は変動を示しています。2015年の25百万米ドルから2016年には20百万米ドルに減少しましたが、その後2017年には29百万米ドルに増加しました。2018年と2019年には、それぞれ66百万米ドル、76百万米ドルと大幅に増加しています。
一方、売掛金および売掛手形の総額は、一貫して増加傾向にあります。2015年の1122百万米ドルから、2016年には1712百万米ドル、2017年には2013百万米ドル、2018年には2193百万米ドル、そして2019年には2462百万米ドルへと増加しています。
- 売掛金および手形の割合としての引当金、総額
- この割合は、2015年の2.23%から2016年には1.17%に低下しました。その後、2017年には1.44%に若干上昇し、2018年には3.01%に、2019年には3.09%に増加しています。この割合の上昇は、売掛金の増加に比べて引当金の増加がより大きいことを示唆しています。
売掛金および売掛手形の総額の増加は、事業活動の拡大を示唆している可能性があります。しかし、引当金の割合の上昇は、信用リスクに対する慎重な姿勢の表れ、または回収可能性に対する懸念を示唆している可能性も考えられます。引当金の増加は、将来の不良債権損失に備えるための措置であるとも解釈できます。
信用損失引当金
| 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 | 2016/12/31 | 2015/12/31 | ||
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| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 信用損失引当金 | ||||||
| 売掛金、グロス | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| 受取手形の割合としての引当金、総額1 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31), 10-K (報告日: 2016-12-31), 10-K (報告日: 2015-12-31).
1 2019 計算
受取手形の割合としての引当金、総額 = 100 × 信用損失引当金 ÷ 売掛金、グロス
= 100 × ÷ =
分析期間において、信用損失引当金は変動を示しています。2015年から2017年にかけて増加傾向にあり、55百万米ドルから72百万米ドルへと増加しました。しかし、2018年には大幅に減少し25百万米ドルとなり、2019年にはさらに減少して12百万米ドルとなりました。この減少傾向は、信用リスクの管理改善、または経済状況の変化によるものと考えられます。
- 売掛金、グロス
- 売掛金、グロスは、2015年の276百万米ドルから2016年には305百万米ドルへと増加しました。その後、2017年には221百万米ドル、2018年には156百万米ドル、2019年には138百万米ドルと、継続的に減少しています。この減少傾向は、売掛金の回収効率の向上、または売上構成の変化による可能性があります。
受取手形の割合としての引当金、総額は、2015年の19.93%から2016年には18.69%へとわずかに減少しました。2017年には32.58%と大幅に増加しましたが、2018年には16.03%に減少し、2019年には8.7%とさらに減少しました。この割合の変動は、信用損失引当金の変動と売掛金の変動の両方に影響を受けています。引当金の減少と売掛金の減少が同時に発生しているため、全体的な信用リスクに対する慎重な姿勢が維持されていると考えられます。
全体として、信用損失引当金と売掛金、グロスは、分析期間において相反する傾向を示しています。引当金は減少傾向にあり、売掛金も減少傾向にあります。受取手形の割合としての引当金は、引当金の減少幅が売掛金の減少幅よりも大きいため、全体として減少しています。これらの動向は、企業が信用リスクを効果的に管理し、売掛金の回収を改善していることを示唆している可能性があります。