収益は、現金と見越計上コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総見越計上)は現金成分よりも持続性が低いことが判明しているため、(1)発生率の高い収益は、発生率の低い収益よりも持続性が低く、他のすべては同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受ける必要があります。
貸借対照表ベースの発生率
2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 | 2016/12/31 | 2015/12/31 | ||
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運用資産 | ||||||
総資産 | 25,051) | 23,696) | 23,948) | 24,140) | 6,082) | |
レス: 現金及び同等物 | 225) | 316) | 383) | 858) | 96) | |
運用資産 | 24,826) | 23,380) | 23,565) | 23,282) | 5,986) | |
営業負債 | ||||||
負債総額 | 24,348) | 21,471) | 20,217) | 18,783) | 9,672) | |
レス: 長期借入金の現在の部分 | 977) | 833) | 398) | 309) | 300) | |
レス: 長期借入金(当期分を除く) | 9,963) | 8,514) | 7,840) | 8,197) | 3,807) | |
営業負債 | 13,408) | 12,124) | 11,979) | 10,277) | 5,565) | |
純営業資産1 | 11,418) | 11,256) | 11,586) | 13,005) | 421) | |
貸借対照表ベースの集計見越2 | 162) | (330) | (1,419) | 12,584) | —) | |
財務比率 | ||||||
貸借対照表ベースの発生率3 | 1.43% | -2.89% | -11.54% | 187.46% | — | |
ベンチマーク | ||||||
貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | ||||||
Airbnb Inc. | — | — | — | — | — | |
Booking Holdings Inc. | — | — | — | — | — | |
Carnival Corp. & plc | 7.31% | — | — | — | — | |
Chipotle Mexican Grill Inc. | — | — | — | — | — | |
McDonald’s Corp. | — | — | — | — | — | |
Starbucks Corp. | 25.97% | — | — | — | — | |
貸借対照表ベースの発生率セクター | ||||||
消費者サービス | 200.00% | — | — | — | — | |
貸借対照表ベースの発生率産業 | ||||||
消費者裁量 | 200.00% | — | — | — | — |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31), 10-K (報告日: 2016-12-31), 10-K (報告日: 2015-12-31).
1 2019 計算
純営業資産 = 運用資産 – 営業負債
= 24,826 – 13,408 = 11,418
2 2019 計算
貸借対照表ベースの集計見越 = 純営業資産2019 – 純営業資産2018
= 11,418 – 11,256 = 162
3 2019 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの集計見越 ÷ 平均純営業資産
= 100 × 162 ÷ [(11,418 + 11,256) ÷ 2] = 1.43%
4 競合他社名をクリックすると、計算が表示されます。
財務比率 | 形容 | 会社 |
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貸借対照表ベースの発生率 | 比率は、貸借対照表ベースの総発生額を平均純営業資産で割ることによって求められます。 | バランスシートベースの発生率を使用して、マリオットインターナショナルインクは2018年から2019年にかけて収益の質を改善しました。 |
キャッシュフロー計算書ベースの発生率
2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 | 2016/12/31 | 2015/12/31 | ||
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手取り | 1,273) | 1,907) | 1,372) | 780) | 859) | |
レス: 営業活動によるネットキャッシュ | 1,685) | 2,357) | 2,436) | 1,582) | 1,430) | |
レス: 投資活動によるネットキャッシュ(使用) | (284) | (52) | 1,020) | (2,409) | 367) | |
キャッシュフロー計算書ベースの見越計上 | (128) | (398) | (2,084) | 1,607) | (938) | |
財務比率 | ||||||
キャッシュフロー計算書ベースの発生率1 | -1.13% | -3.48% | -16.95% | 23.94% | — | |
ベンチマーク | ||||||
キャッシュフロー計算書ベースの発生率競合 他社2 | ||||||
Airbnb Inc. | — | — | — | — | — | |
Booking Holdings Inc. | — | — | — | — | — | |
Carnival Corp. & plc | 7.96% | — | — | — | — | |
Chipotle Mexican Grill Inc. | — | — | — | — | — | |
McDonald’s Corp. | — | — | — | — | — | |
Starbucks Corp. | -22.66% | — | — | — | — | |
キャッシュフロー計算書ベースの発生率セクター | ||||||
消費者サービス | -10.61% | — | — | — | — | |
キャッシュフロー計算書ベースの発生率産業 | ||||||
消費者裁量 | -6.46% | — | — | — | — |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31), 10-K (報告日: 2016-12-31), 10-K (報告日: 2015-12-31).
1 2019 計算
キャッシュフロー計算書ベースの発生率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × -128 ÷ [(11,418 + 11,256) ÷ 2] = -1.13%
2 競合他社名をクリックすると、計算が表示されます。
財務比率 | 形容 | 会社 |
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キャッシュフロー計算書ベースの発生率 | 比率は、キャッシュフロー計算書ベースの総発生額を平均純営業資産で割ることによって求められます。 | マリオット・インターナショナルは、キャッシュフロー計算書ベースの発生率を使用して、2018年から2019年にかけて収益の質を向上させました。 |