貸借対照表の構造:負債と株主資本
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Microchip Technology Inc.、連結貸借対照表の構造:負債・自己資本(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-K (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-K (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-K (報告日: 2020-03-31), 10-Q (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-K (報告日: 2019-03-31), 10-Q (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-K (報告日: 2018-03-31), 10-Q (報告日: 2017-12-31), 10-Q (報告日: 2017-09-30), 10-Q (報告日: 2017-06-30), 10-K (報告日: 2017-03-31), 10-Q (報告日: 2016-12-31), 10-Q (報告日: 2016-09-30), 10-Q (報告日: 2016-06-30).
- 負債構成の変動と傾向
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全体の負債に占める比率では、買掛金及び未払負債の割合は比較的安定して推移しているが、未払負債は2019年以降、やや増加傾向にある。一方、長期借入金の負債比率は、2018年にかけて減少し、その後大きく増加し、2020年にピークを迎えた後、やや減少傾向にある。特に、2020年後半以降は長期負債の比率が高止まりし、財務のレバレッジ調整に変化が見られる。
流動負債の比率は2018年に一時的に高まり、その後全体として低減し、2021年以降は安定した水準を保持している。長期負債の比率は、概して50%台に留まり、時折増減が見られるものの、負債全体の構成において重要な部分を占め続けている。
- 資本構成と財務の安定性
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株主資本比率は、2016年から2022年にかけて徐々に増加傾向にあり、2022年には約37.8%に達した。このことから、自己資本比率の向上と財務の安定化が進んでいると判断できる。
追加資本金も安定して推移し、2017年以降は約15%前後を維持しており、資本厚措としての役割を果たしている。一方で、自己株式の保有割合は、負債及び資本の割合の中でマイナスの寄与を示しており、期間を通じて徐々に増加していることは、株主への還元や自己株式取得活動の一端を示している可能性がある。
- 剰余金の推移と株主価値
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剰余金は、各期間を通じて着実に増加し、2022年には約33.2%に達している。これにより、長期的な利益蓄積と株主資本の増大に寄与していると推測される。
この増加傾向は、企業の配当政策や利益吸収力の改善を反映している可能性が高い。ただし、これらの数値の増加は、同時に企業の資本効率や投資決定の効果も考慮して評価する必要がある。
- その他の財務指標と負債比率の理解
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長期税金未払金や長期繰延税金債務などの項目は、総負債に対して比較的安定した比率を維持しており、税金関連の負債負担に一定の管理を行っていることが示唆される。特に、長期繰延税金の比率は全体の負債比率の低い水準にあるため、税務戦略の調整が効率的に行われている可能性が高い。
その他包括損失累計額や自己株式の比率は継続的にマイナス寄与を示しており、財務の自己資本の調整や株主への還元策の一環として実施されていることを示唆している。