貸借対照表:負債と株主資本
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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Microchip Technology Inc.、連結貸借対照表:負債および株主資本
千米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-03-31), 10-K (報告日: 2017-03-31).
- 負債の増加傾向と構成の変化
- 全体の負債額は2017年から2022年にかけて増加傾向を示しており、特に長期負債の増加が顕著である。負債総額は、2019年のピークからやや縮小傾向にあるものの、依然として高水準を維持している。流動負債や未払負債の増加も確認され、これらは企業の運転資金や短期的な支払義務の拡大を反映している。特に未払いの法人税や未払費用の増加が見られ、税務やその他の義務の負荷が高まっていることが示唆される。
- 資本構成の変化
- 株主資本は、総資産に対して安定した増加を見せており、特に剰余金の増加が顕著である。自己株式の保有額は拡大しており、株式の自己保有比率の上昇が観察される。追加資本金も変動を示すが、全体として株主資本は増加基調にある。これにより、企業は株主への還元や資本形成に積極的であることがうかがえる。
- 資産の動向と流動性
- 総資産は大きく増加しており、特に2019年にピークを迎えた後、一部縮小しているものの、依然として高水準を維持している。流動負債は増加している一方で、流動比率が一定の範囲内に収まっており、短期的な支払い能力を保っていると考えられる。なお、長期借入金は他の負債に比べて大きく変動し、2020年に一時的に減少した後、再び増加していることから、資本調達や負債構造の戦略的調整が行われている可能性がある。
- 収益性と投資活動の傾向
- 株主資本の増加は主に剰余金の積み増しによるものであり、企業の収益性の向上や、内部留保の拡大を示唆している。自己株式の買戻しや資本政策の見直しも傍証となる。総じて、資本資産の積み上げと負債の管理を通じて、企業の財務健全性の維持と成長志向が反映されているといえる。