貸借対照表の構造:負債と株主資本
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Monolithic Power Systems Inc.、連結貸借対照表の構成:負債と株主資本
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 負債の構成と変化
- 総負債に占める流動負債の割合は、2020年から2024年にかけて減少傾向にあり、特に2023年から2024年にかけて顕著に低下している。この結果、短期負債への依存度が低減していると推測できる。一方、長期負債やその他の長期負債の割合は、やや減少傾向を示しており、長期資金調達の比重が相対的に低下している。特に総負債に占める長期負債の割合は、2020年の7.86%から2024年には4.89%へと縮小していることが確認できる。これにより、負債の短期化とともに負債構造の見直しを図っている可能性がある。なお、繰延報酬制度負債や長期オペレーティング・リース負債などの短・中期の長期負債も一定の変動を示しており、多様な負債構造の変化が見て取れる。
- 純資産の動向
- 株主資本の割合は、2020年から2024年にかけて一貫して増加傾向にあり、2024年には86.97%に達している。これは、同期間中に株主資本の比重が拡大していることを示し、自己資本比率の向上を背景とした財務の安定化を示唆している。特に、「剰余金」が大きく増加しており、2024年には負債比率を上回る水準に達していることから、株主にとってリスク低減の兆しと解釈できる。総じて資本の積み増しが進行しており、財務の健全性向上が進展していると考えられる。
- 資本構成の特徴
- 普通株式および追加払込資本金は、2020年の54.42%から2024年には19.54%に急減していることから、資本構成の変革や配当政策の見直し、もしくは株式の一部償却等の要因が推測される。一方、「剰余金」の占める割合は大きく増加しており、資本留保の積み増しとともに、内部留保の充実を背景に財務の安定化を図っている可能性が高い。これにより、負債比率の低減とともに自己資本の増加による財務の健全性向上が示唆される。
- 全体的な財務傾向と示唆
- 総負債の割合は、期間を通じて減少しており、特に2023年から2024年にかけて大きく縮小していることから、負債依存度の低減や財務の安全性の向上を図っていると考えられる。差し引き、自己資本比率の向上と負債の圧縮により、企業の財務的安定性は強化されていると見られる。今後も負債の圧縮と資本の積み増しを継続することで、さらなる資本の健全化と経営の安定化を期待できる。