貸借対照表の構造:負債と株主資本
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Applied Materials Inc.、連結貸借対照表の構成:負債と株主資本
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-10-27), 10-K (報告日: 2023-10-29), 10-K (報告日: 2022-10-30), 10-K (報告日: 2021-10-31), 10-K (報告日: 2020-10-25), 10-K (報告日: 2019-10-27).
- 流動比率と資金繰りの安定性
- 流動負債の割合は2019年から2024年にかけておおむね横ばいまたは軽微な変動を示しており、2022年には最も高い27.61％を記録した後、2024年には24.61％へとやや低下している。この動きは、短期的な負債比率の管理において一定の安定性を保ちつつも、一定の負債管理の調整を反映している可能性がある。
- 長期負債と資本構成の変化
- 長期借入金の占める割合は、2019年の24.77％から2024年には15.87％に減少しており、長期負債の圧縮傾向が見受けられる。一方、自己株式の割合は2019年の-124.03％から2024年には-116.68％へと緩やかに減少しているが、引き続き負の値を示しており、自己株式の買戻しや資本調整の継続を示唆している。
- 負債構造と非流動負債の動向
- 非流動負債の占める割合は、2019年の33.45％から2024年には20.17％へと減少し、全体の負債構造がより短期・流動的な資産負債にシフトしている傾向を示している。特に、未払い法人税の割合も大きく減少しており、税務負債の圧縮が進行していることが考えられる。
- 資本の増加と株主資本比率
- 株主資本の割合は2019年の43.18％から2024年には55.22％に上昇しており、資本の純増と負債比率の低減が反映されている。特に、剰余金の増加と自己株式の割合の縮小が株主価値の向上に寄与していると推測される。
- 配当・報酬・保証・契約負債の動き
- 配当金の比率は全期間を通じて比較的安定し、2024年には0.95％へと微増している。報酬と福利厚生費用の占める割合は、やや増減を繰り返しつつ、2024年には3.45％となり、従業員に関する支出の維持が示唆される。一方、契約負債や買掛金は変動しつつも、いずれも総負債において重要な部分を占め続けている。
- 総負債と自己資本のバランス
- 総負債の占める割合は2019年の56.82％から2024年には44.78％へと減少し、負債依存度の低下と資本の増強を示している。これにより、資本構造の健全化と財務の安定性向上が図られていると判断できる。