財務報告の品質: 集計見越計上
収益は、現金と見越計上コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総見越計上)は現金成分よりも持続性が低いことが判明しているため、(1)発生率の高い収益は、発生率の低い収益よりも持続性が低く、他のすべては同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受ける必要があります。
貸借対照表ベースの発生率
Monolithic Power Systems Inc.、貸借対照表の見越計上計算
数千米ドル
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 運用資産 | ||||||
| 総資産 | 2,058,885) | 1,585,825) | 1,208,491) | 956,375) | 793,432) | |
| レス： 現金及び現金同等物 | 288,607) | 189,265) | 334,944) | 172,960) | 172,704) | |
| レス： 短期投資 | 449,266) | 535,817) | 260,169) | 282,437) | 204,577) | |
| 運用資産 | 1,321,012) | 860,743) | 613,378) | 500,978) | 416,151) | |
| 営業負債 | ||||||
| 負債総額 | 390,283) | 341,840) | 241,904) | 182,884) | 153,339) | |
| 営業負債 | 390,283) | 341,840) | 241,904) | 182,884) | 153,339) | |
| 純営業資産1 | 930,729) | 518,903) | 371,474) | 318,094) | 262,812) | |
| 貸借対照表ベースの集計見越2 | 411,826) | 147,429) | 53,380) | 55,282) | —) | |
| 財務比率 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | 56.82% | 33.12% | 15.48% | 19.03% | — | |
| ベンチマーク | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | ||||||
| Advanced Micro Devices Inc. | 169.75% | 8.05% | 72.69% | — | — | |
| Analog Devices Inc. | -2.94% | 90.70% | -2.85% | 0.29% | — | |
| Applied Materials Inc. | 20.73% | 17.33% | 3.75% | 19.87% | — | |
| Broadcom Inc. | -5.37% | -8.72% | 8.42% | 27.77% | — | |
| Intel Corp. | 10.73% | 11.61% | 0.01% | — | — | |
| KLA Corp. | 21.25% | 3.62% | -4.49% | 126.76% | — | |
| Lam Research Corp. | 36.00% | 21.20% | 12.45% | -6.77% | — | |
| Micron Technology Inc. | 12.07% | 11.51% | 7.56% | 11.13% | — | |
| NVIDIA Corp. | 28.31% | 115.40% | -16.93% | — | — | |
| ON Semiconductor Corp. | 2.63% | 6.18% | -1.23% | — | — | |
| Qualcomm Inc. | 68.49% | 22.56% | 20.94% | 48.90% | — | |
| Texas Instruments Inc. | 22.75% | 18.48% | 1.00% | — | — | |
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | ||||||
| 半導体・半導体装置 | 24.64% | 19.52% | 4.42% | 200.00% | — | |
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | ||||||
| 情報技術 | 21.79% | 21.33% | 2.87% | 200.00% | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
純営業資産 = 運用資産 – 営業負債
= 1,321,012 – 390,283 = 930,729
2 2022 計算
貸借対照表ベースの集計見越 = 純営業資産2022 – 純営業資産2021
= 930,729 – 518,903 = 411,826
3 2022 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの集計見越 ÷ 平均純営業資産
= 100 × 411,826 ÷ [(930,729 + 518,903) ÷ 2] = 56.82%
4 競合他社名をクリックすると、計算が表示されます。
| 財務比率 | 形容 | 会社 |
|---|---|---|
| 貸借対照表ベースの発生率 | 比率は、貸借対照表ベースの総発生額を平均純営業資産で割ることによって求められます。 | バランスシートベースの発生率を使用して、モノリシックパワーシステムズ株式会社は2021年から2022年にかけて収益の質を悪化させました。 |
キャッシュフロー計算書ベースの発生率
Monolithic Power Systems Inc.、総見越計上のキャッシュフロー計算書計算
数千米ドル
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 手取り | 437,672) | 242,023) | 164,375) | 108,839) | 105,268) | |
| レス： 営業活動によるネットキャッシュ | 246,674) | 320,010) | 267,803) | 216,303) | 141,451) | |
| レス： 投資活動におけるキャッシュ・フロー | (12,510) | (378,886) | (39,177) | (167,112) | (14,740) | |
| キャッシュフロー計算書ベースの見越計上 | 203,508) | 300,899) | (64,251) | 59,648) | (21,443) | |
| 財務比率 | ||||||
| キャッシュフロー計算書ベースの発生率1 | 28.08% | 67.59% | -18.64% | 20.54% | — | |
| ベンチマーク | ||||||
| キャッシュフロー計算書ベースの発生率競合 他社2 | ||||||
| Advanced Micro Devices Inc. | -15.28% | 8.10% | 83.38% | — | — | |
| Analog Devices Inc. | -2.54% | -11.85% | -3.72% | -3.61% | — | |
| Applied Materials Inc. | 18.18% | 14.75% | -0.54% | -1.09% | — | |
| Broadcom Inc. | -8.94% | -12.34% | 3.65% | 18.25% | — | |
| Intel Corp. | 2.75% | 15.15% | 6.75% | — | — | |
| KLA Corp. | 18.30% | 9.27% | -7.11% | 45.10% | — | |
| Lam Research Corp. | 13.82% | 5.16% | 9.16% | 16.67% | — | |
| Micron Technology Inc. | 11.37% | 10.01% | 5.45% | 9.74% | — | |
| NVIDIA Corp. | 73.13% | 233.25% | -225.09% | — | — | |
| ON Semiconductor Corp. | -0.40% | 2.32% | -3.27% | — | — | |
| Qualcomm Inc. | 46.91% | 15.61% | 48.48% | -30.37% | — | |
| Texas Instruments Inc. | 28.24% | 29.95% | 4.03% | — | — | |
| キャッシュフロー計算書ベースの発生率セクター | ||||||
| 半導体・半導体装置 | 7.33% | 12.21% | 3.50% | 15.36% | — | |
| キャッシュフロー計算書ベースの発生率産業 | ||||||
| 情報技術 | 3.82% | 10.69% | -8.36% | -22.15% | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
キャッシュフロー計算書ベースの発生率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × 203,508 ÷ [(930,729 + 518,903) ÷ 2] = 28.08%
2 競合他社名をクリックすると、計算が表示されます。
| 財務比率 | 形容 | 会社 |
|---|---|---|
| キャッシュフロー計算書ベースの発生率 | 比率は、キャッシュフロー計算書ベースの総発生額を平均純営業資産で割ることによって求められます。 | モノリシック・パワー・システムズ社は、キャッシュフロー計算書ベースの発生率を使用して、2021年から2022年にかけて収益の質を改善しました。 |