貸借対照表:負債と株主資本
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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Monolithic Power Systems Inc.、連結貸借対照表:負債および株主資本
千米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 総負債の推移
- 2020年から2024年にかけて、総負債は着実に増加しており、特に2023年以降の増加幅が顕著である。長期負債は全体として上昇傾向にあることが示されており、同時にその他の長期負債も増加している。これにより、企業は積極的に借入やその他の負債の拡大を行っていると考えられる。
- 株主資本の変化
- 株主資本は2020年から2024年にかけて、着実に増加している。特に、剰余金の増加が著しく、会社の財務基盤の強化や利益蓄積が進んでいることが窺える。一方、その他の包括利益累計額は一時的にマイナスに転じた後、回復傾向にあるが、依然として純利益や資本の増強に一定の貢献をしていると推測される。
- 流動負債および短期負債
- 流動負債も増加しており、2024年には2020年と比較して約2倍以上に膨らんでいる。買掛金や未払報酬・関連福利厚生の負債が大きく拡大しており、短期的な支払い義務の増加が見られる。特に未払報酬および関連福利厚生は2022年以降に急増しており、従業員報酬や福利厚生コストの増加が反映されている。
- 短期と長期負債の比率
- 総負債に占める長期負債の割合も増加傾向にあり、2024年には約37%に達している。これは、財務のレバレッジを高める目的で長期借入を積極的に行っている可能性を示している。短期負債も増加しており、経営の流動性管理が重要な課題となっている：
- 資本構成の変化と利益蓄積
- 株主資本の増加は、剰余金の積み増しによるものであり、利益の概略的な増加を示唆している。特に、2022年から2024年にかけて剰余金は大きく増えており、企業は利益再投資や株主への還元に積極的であると考えられる。一方、その他の包括利益はマイナスに転じている期間もあり、企業のその他包括利益の変動には注意が必要である。
- 全体的な財務状況の見通し
- 総負債と株主資本の合計額は、2020年から2024年にかけて大幅に増加しており、企業は積極的な資本拡充と負債拡大を進めていることが明らかとなった。この傾向は、財務レバレッジを高める戦略や事業拡大の意図を反映している可能性がある。今後は、負債の管理と資本の効率的運用が重要な課題となると予想される。