キャッシュフロー計算書
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
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千米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 2020年と2021年の純利益の動向
- 2020年の当期純利益は約-11億６千万ドルの損失であり、赤字基調が続いていた。ところが、2021年には損失額が約-5億2千万ドルに縮小したことから、損失縮小の兆しが見られる。2022年も引き続き損失であったが、規模はさらに縮小し、約-3億7千万ドルとなった。
- 2023年以降の純利益の改善
- 2023年には黒字に転じ、約2億1千７百万ドルの純利益を記録した。2024年にはその利益が約4億7千9百万ドルまで増加し、利益の増加傾向が顕著である。この変化は、収益性の改善とコストの抑制、非現金項目の増減や投資活動の変動に起因している可能性が高い。
- 売上高および投資活動のパターン
- 有価証券の売却および償還による収益は、2021年から2024年まで持続的に増加しており、2024年には約5億7千万ドルに達している。逆に、有価証券の購入額も非常に高額であり、特に2022年以降の投資は数十億ドル規模に膨らんだ。これにより、投資活動において大規模な資金流出が見られる一方、売却によるキャッシュインフローは顕著に増加している。これは、資産の流動性確保と投資戦略の一環と推察される。
- 資金調達と負債の動向
- 2020年と2021年に大規模な資金調達活動が行われており、普通株式の発行による収入は約9億4千万ドルの後、2022年以降のデータが欠落しているため完全な動向は不明だが、その後は普通株の行使や借入金の発行を通じて資金調達を継続している。2024年には普通株式の行使により700百万ドル超の収入があった。一方、借入金の返済も行われており、資金調達と返済のバランスを保ちながら財務体質の調整を進めていると考えられる。
- キャッシュフローの総合展開
- 2020年から2024年にかけて、営業活動によるキャッシュフローは大きく改善し、2024年には約1.16億ドルの純増を示している。特に2021年から2022年にかけてのキャッシュフロー増加は、損失の縮小と投資資産の売却益によるものと推測される。2023年から2024年にかけて、投資活動によるキャッシュアウトフローは著しい増加を示すが、それに対して財務活動によるキャッシュインフローも増加し、資金調達を継続していることが補完的に示されている。2024年の現金残高は約2.12億ドルであり、短期・長期の流動性確保に寄与していると評価される。
- 資産・負債の変動傾向
- 売掛金、前払費用とその他の流動資産は、2020年以降増減を繰り返しつつ、2024年には現金の増加に伴って流動資産も増加している。一方、買掛金や未払負債も変動しつつ、負債側の圧力を調整している様子がみてとれる。特に未払負債は2024年に約1億1千万ドルに拡大しており、負債負担の増加が進行中である。
- 総合的な評価
- これらの財務データから、当該企業は2020年に深刻な損失を抱えていたが、2023年以降には収益性が改善し、利益を計上するに至った。資産の売却や株式の行使を中心とした資金調達活動により、流動性を高め、運転資本や投資活動を積極的に進めている。一方、大規模な投資や負債増加も見られるが、キャッシュフローの改善により、財務基盤の強化を図っている状況と考えられる。