PepsiCo Inc. (NASDAQ:PEP)

無形固定資産の合計額は、2020年から2024年にかけて一貫して減少傾向にあります。2020年の380億7200万米ドルから、2024年には323億3500万米ドルへと減少しています。

償却可能無形資産、純額

償却可能無形資産の純額は、2020年の17億300万米ドルから2024年には11億200万米ドルへと減少しています。この減少は、償却累計額の増加と、償却可能無形資産のグロス額の減少の両方が影響しています。償却累計額は、2020年のマイナス17億3700万米ドルから2024年にはマイナス17億5500万米ドルへと増加しています。

好意は、無形固定資産の大きな構成要素であり、2020年の187億5700万米ドルから2024年には175億3400万米ドルへと減少しています。この減少は、全体的な無形固定資産の減少に寄与しています。

フランチャイズ権を取得

フランチャイズ権を取得の金額は、2020年から2022年まで減少しましたが、2023年と2024年にはわずかに増加しています。2020年の9億7600万米ドルから2022年には8億3700万米ドルへと減少しましたが、2024年には8億2100万米ドルとなっています。

ブランドの価値は、2020年の13億4800万米ドルから2024年には10億5100万米ドルへと減少しています。ただし、2023年から2024年にかけては、43億600万米ドルから44億400万米ドルへとわずかに増加しています。

その他の無期限の無形資産

その他の無期限の無形資産は、2020年の176億1200万米ドルから2024年には136億9900万米ドルへと減少しています。この減少は、無期限の無形固定資産全体の減少に大きく影響しています。

無期限の無形固定資産は、2020年の363億6900万米ドルから2024年には312億3300万米ドルへと減少しています。この減少は、その他の無期限の無形資産とブランドの価値の減少が主な要因です。

フランチャイズ権の再取得は、2020年から2024年にかけて比較的安定しており、743700万米ドルから760300万米ドルで推移しています。

総資産は、2020年から2022年まで緩やかに減少傾向にありましたが、2023年には大幅に増加しました。しかし、2024年には再び減少しています。調整後総資産も同様の傾向を示しており、2023年に増加した後、2024年に減少しています。この変動は、資産の構成要素の変化や、資産の評価方法の変更などが考えられます。

株主資本

ペプシコの普通株主資本合計は、2020年から2023年まで一貫して増加しました。しかし、2024年にはわずかに減少しています。調整後ペプシコ普通株主資本合計は、2020年から2022年までマイナスの値を示していましたが、2023年以降はプラスに転換し、増加傾向にあります。この調整後の株主資本の増加は、利益の内部留保や、資本構成の変更などが影響している可能性があります。

ペプシコに帰属する当期純利益は、2020年から2023年まで着実に増加しました。2024年も増加傾向は継続しており、過去最高を更新しています。調整後当期純利益も同様の傾向を示しており、調整の有無にかかわらず、利益は増加しています。この利益の増加は、売上高の増加、コスト削減、またはその他の要因が考えられます。

全体として、財務データは、利益の増加と、総資産および株主資本の変動を示しています。総資産の変動は、事業戦略や市場環境の変化を反映している可能性があります。株主資本の増加は、企業の財務健全性の向上を示唆しています。利益の継続的な増加は、企業の収益性の向上を示しています。

純利益率は、2020年から2023年まで9.59%から9.92%の範囲で推移した後、2024年には10.43%に上昇しました。調整後の当期純利益率は、2020年から2023年まで純利益率と同様の傾向を示し、2024年には10.43%となりました。両指標は2024年にピークに達しています。

総資産回転率

総資産回転率は、2020年の0.76から2022年の0.94まで一貫して上昇しましたが、2023年には0.91に低下し、2024年には0.92に若干回復しました。調整後の総資産回転率は、2020年の0.95から2022年の1.17まで上昇し、その後2023年には1.11、2024年には1.12と安定した水準を維持しています。調整後の値は、調整されていない値よりも一貫して高くなっています。

財務レバレッジ比率は、2020年の6.91から2022年の5.38まで低下傾向にありましたが、2023年の5.43、2024年の5.51と若干上昇しました。調整後の財務レバレッジ比率は、2023年の106.8から2024年の161.6へと大幅に増加しました。調整後の値は、2023年以降、大幅な増加を示しています。

自己資本利益率

自己資本利益率は、2020年の52.92%から2021年の47.48%に低下した後、2022年の51.96%に回復し、2023年には49.04%に再び低下しました。2024年には53.09%に上昇し、2020年の水準に近づきました。調整後の自己資本利益率は、2023年の1208.26%から2024年の1889.15%へと大幅に増加しました。調整後の値は、2023年以降、著しい増加を示しています。

総資産利益率は、2020年の7.66%から2022年の9.67%まで上昇し、2023年には9.03%に低下した後、2024年には9.63%に回復しました。調整後の総資産利益率は、2020年の9.6%から2022年の12.04%まで上昇し、2023年には11.31%に低下した後、2024年には11.69%に回復しました。調整後の値は、調整されていない値よりも一貫して高くなっています。

全体として、収益性指標（純利益率、自己資本利益率、総資産利益率）は2024年に改善傾向にあります。資産効率を示す総資産回転率は、調整後の値で安定した水準を維持しています。財務レバレッジ比率は、調整後の値で大幅な増加を示しており、自己資本利益率の増加に寄与している可能性があります。

当期純利益は、2020年から2024年にかけて一貫して増加傾向を示しています。2020年の7120百万米ドルから、2024年には9578百万米ドルへと増加しました。この増加は、全体的に安定した成長を示唆しています。

調整後当期純利益も同様に、2020年から2024年にかけて増加しています。2020年の7120百万米ドルから、2024年には9578百万米ドルに達しました。調整後当期純利益と当期純利益の値は、すべての期間において一致しています。

純利益率

純利益率は、2020年の10.12%から2021年には9.59%に低下しましたが、その後2022年には10.31%に回復しました。2023年には9.92%に一時的に低下したものの、2024年には10.43%と最高値を記録しました。この変動は、収益性における短期的な影響を示唆しています。

当期純利益率(調整後)

調整後の当期純利益率は、純利益率と同様のパターンを示しています。2020年の10.12%から2021年には9.59%に低下し、2022年には10.31%に回復しました。2023年には10.24%となり、2024年には10.43%に上昇しました。調整後の純利益率は、調整前の純利益率とほぼ一致しており、調整項目の影響は限定的であると考えられます。

全体として、利益の増加と純利益率の改善は、収益性の向上を示唆しています。純利益率の変動は、外部要因や内部戦略の変化による影響を受けている可能性があります。調整後の純利益率と調整前の純利益率がほぼ一致していることから、調整項目の影響は限定的であると判断できます。

財務データに基づき、過去5年間の資産状況と効率性について分析を行います。

総資産

総資産は、2020年から2022年まで減少傾向にありましたが、2023年に大幅に増加しました。しかし、2024年には再び減少しています。この変動は、事業戦略や市場環境の変化を反映している可能性があります。

調整後総資産

調整後総資産は、2020年から2022年までほぼ横ばいでしたが、2023年に大幅に増加し、2024年も高い水準を維持しています。調整後総資産の増加は、特定の資産の再評価や、事業再編による影響が考えられます。

総資産回転率

総資産回転率は、2020年の0.76から2022年には0.94まで上昇しましたが、2023年には0.91に低下し、2024年には0.92に若干上昇しました。この変動は、売上高に対する資産の効率的な活用度の変化を示唆しています。

総資産回転率(調整後)

調整後総資産回転率は、2020年の0.95から2022年には1.17まで一貫して上昇しましたが、2023年には1.11に低下し、2024年には1.12に若干上昇しました。調整後総資産回転率の上昇は、調整後総資産を基にした場合の資産効率の改善を示しています。調整後総資産回転率は、総資産回転率よりも高い水準を維持しており、調整後の資産構成がより効率的に売上高を生み出していると考えられます。

全体として、総資産の変動は事業活動や市場環境の変化に影響を受けていると考えられます。調整後総資産の増加と調整後総資産回転率の高さは、資産効率の改善を示唆しています。

総資産は、2020年から2022年まで緩やかに減少傾向にありましたが、2023年には大幅に増加しました。しかし、2024年には再び減少しています。この変動は、資産構成の変化や、買収、売却などの事業活動の影響を受けている可能性があります。

調整後総資産も、総資産と同様の傾向を示しています。2020年から2022年まで減少した後、2023年に増加し、2024年に減少しています。調整後総資産は、特定の資産を除外することで、より本質的な資産規模を把握するために用いられます。この指標の変動も、事業戦略や財務戦略の変化を反映していると考えられます。

普通株主資本合計は、2020年から2023年まで一貫して増加傾向にあります。これは、利益の蓄積や増資などにより、自己資本が拡大していることを示唆しています。しかし、2024年にはわずかに減少しています。この減少は、自社株買いや配当の支払いなどによる可能性があります。

調整後普通株主資本合計は、2020年から2022年までマイナスの値を示しており、自己資本がマイナスに近い状態であったことを示しています。しかし、2023年以降はプラスに転換し、増加傾向にあります。調整後普通株主資本合計は、特定の資本項目を除外することで、より純粋な自己資本を把握するために用いられます。この指標の改善は、財務健全性の向上を示唆しています。

財務レバレッジ比率は、2020年の6.91から2022年の5.38まで低下傾向にありましたが、2023年の5.43、2024年の5.51と再び上昇しています。この比率は、総資産に対する負債の割合を示しており、負債の利用度合いを表します。比率の上昇は、負債依存度が高まっていることを示唆しています。

調整後財務レバレッジ比率は、2023年と2024年に初めてデータが提供されています。2023年の106.8から2024年の161.6へと大幅に増加しており、調整後の負債依存度が著しく高まっていることを示しています。調整後の財務レバレッジ比率の急増は、特定の負債項目を除外した後の負債状況の変化を反映しており、詳細な分析が必要となる可能性があります。

総資産

2020年から2022年まで減少、2023年に増加、2024年に再び減少。

調整後総資産

総資産と同様の傾向。

普通株主資本合計

2020年から2023年まで増加、2024年にわずかに減少。

調整後普通株主資本合計

2020年から2022年までマイナス、2023年以降はプラスに転換し増加。

財務レバレッジ比率

2020年から2022年まで低下、2023年以降は上昇。

調整後財務レバレッジ比率

2023年と2024年に初めてデータが提供され、大幅な増加。

当期純利益は、2020年から2024年にかけて一貫して増加傾向にあります。2020年の7120百万米ドルから、2024年には9578百万米ドルへと増加しました。調整後当期純利益も同様の傾向を示し、2020年の7120百万米ドルから2024年には9578百万米ドルに増加しています。調整後当期純利益は、2023年に9364百万米ドルと一時的に増加しましたが、2024年には当期純利益と同水準となりました。

普通株主資本合計は、2020年から2023年まで増加傾向にありましたが、2024年には減少しました。2020年の13454百万米ドルから2023年には18503百万米ドルへと増加しましたが、2024年には18041百万米ドルに減少しました。調整後普通株主資本合計は、2020年から2022年までマイナスの値を示し、2023年に775百万米ドルとプラスに転換し、2024年には507百万米ドルとなりました。

自己資本利益率

自己資本利益率は、2020年の52.92%から2021年には47.48%に低下しましたが、その後は上昇傾向にあります。2022年には51.96%、2023年には49.04%となり、2024年には53.09%に上昇しました。

調整後の自己資本利益率は、2021年以前はデータがありません。2023年には1208.26%と非常に高い水準を示し、2024年には1889.15%へと大幅に上昇しました。調整後自己資本利益率の急増は、調整後普通株主資本合計の増加と関連していると考えられます。

全体として、収益性は着実に改善している一方、株主資本の構成には変化が見られます。調整後自己資本利益率の顕著な上昇は、資本構成の変化による影響を考慮する必要があることを示唆しています。

当期純利益は、2020年から2024年にかけて一貫して増加傾向にあります。2020年の7120百万米ドルから2024年には9578百万米ドルへと、期間全体で約34.4%増加しました。調整後当期純利益も同様の増加傾向を示しており、2020年の7120百万米ドルから2024年には9578百万米ドルへと増加しています。

総資産は、2020年から2022年まで減少傾向にありましたが、2023年に大幅に増加しました。2020年の92918百万米ドルから2022年には92187百万米ドルへと減少した後、2023年には100495百万米ドルに増加しました。しかし、2024年には99467百万米ドルへと若干減少しています。調整後総資産も同様の傾向を示しており、2023年に大幅な増加が見られ、その後2024年に減少しています。

総資産利益率

総資産利益率は、2020年の7.66%から2022年には9.67%へと上昇しました。2023年には9.03%に低下しましたが、2024年には9.63%に再び上昇しました。全体として、総資産利益率は比較的安定しており、9%台で推移しています。

総資産利益率(調整後)

調整後総資産利益率は、2020年の9.6%から2022年には12.04%へと大幅に上昇しました。2023年には11.31%に低下しましたが、2024年には11.69%に上昇し、調整後の利益率が調整されていない利益率を上回っています。調整後の利益率は、調整されていない利益率よりも一貫して高い水準を維持しています。

総資産の増加と調整後総資産の増加は、2023年に特に顕著であり、事業拡大や資産の再評価などが考えられます。調整後当期純利益と調整後総資産利益率の数値は、調整されていない数値よりも高い傾向にあり、特定の会計上の調整が利益にプラスの影響を与えている可能性を示唆しています。