自己資本利益率 (ROC)
自己資本利益率は、事業資産に対する税引後利益率です。投下資本利益率は、金利や会社の負債や資本構造の変化の影響を受けません。ビジネスの生産性パフォーマンスを測定します。
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投下資本利益率 (ROIC)
PepsiCo Inc., ROIC計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/28 | 2023/12/30 | 2022/12/31 | 2021/12/25 | 2020/12/26 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 税引後営業利益 (NOPAT)1 | ||||||
| 投下資本2 | ||||||
| パフォーマンス比 | ||||||
| ROIC3 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| ROIC競合 他社4 | ||||||
| Coca-Cola Co. | ||||||
| Mondelēz International Inc. | ||||||
| Philip Morris International Inc. | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-28), 10-K (報告日: 2023-12-30), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-25), 10-K (報告日: 2020-12-26).
1 NOPAT. 詳しく見る »
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3 2024 計算
ROIC = 100 × NOPAT ÷ 投下資本
= 100 × ÷ =
4 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 税引後営業利益（NOPAT）の推移について
- 2020年から2024年にかけて、税引後営業利益は概ね増加傾向にあります。2020年には8,429百万米ドルであった利益は、2021年に9,629百万米ドルに増加し、その後一旦減少した2022年には9,364百万米ドルとなっていますが、2023年には再び1万ドルを超える10,029百万米ドルに増加し、2024年には1万9778百万米ドルを記録しています。これにより、営業利益は持続的に改善する傾向が示唆されます。
- 投下資本の推移について
- 投下資本は2020年の70,066百万米ドルから、一時的にほぼ横ばいの69,829百万米ドルを経て、2022年には約69,452百万米ドルへ減少しています。2023年には75,038百万米ドルに増加し、その後2024年には76,674百万米ドルまで拡大しています。資本投下の増減は企業の資本効率や投資活動の変化を反映しており、投下資本の増加に伴い、成長を支える資本基盤が強化されつつあると考えられます。
- 投下資本利益率（ROIC）の動向について
- ROICは2020年の12.03%から2021年に13.79%、2022年には13.48%とやや横ばいまたは微減しましたが、2023年には13.36%に低下しています。その後、2024年には再び14.32%に上昇しています。全体としては、ROICは一貫して高水準を維持しつつも一時的な変動が見られるものの、2024年にかけて改善しており、投資効率の向上とともに資本収益性の増加が示されています。
- 総合的な評価
- 全体として、税引後営業利益とROICの増加傾向は、企業の収益性と資本効率の改善を示唆しています。投下資本の増加により、事業活動や投資戦略の積極性が高まっていることがうかがえます。これらの指標からは、企業がコスト管理や投資効率を向上させながら、規模拡大と収益性の向上を同時に追求していると解釈されます。今後もこれらの指標動向に注視しながら、持続可能な成長戦略の推進が期待されると考えられます。
ROICの分解
PepsiCo Inc.、ROICの分解
| ROIC | = | OPM1 | × | TO2 | × | 1 – CTR3 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024/12/28 | = | × | × | ||||
| 2023/12/30 | = | × | × | ||||
| 2022/12/31 | = | × | × | ||||
| 2021/12/25 | = | × | × | ||||
| 2020/12/26 | = | × | × |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-28), 10-K (報告日: 2023-12-30), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-25), 10-K (報告日: 2020-12-26).
- 営業利益率 (OPM)
- 営業利益率は全体的に安定して推移しつつも、2022年には一時的に低下したが、その後2023年と2024年には再び上昇傾向を示している。2024年には15.28％となり、過去数年の平均水準を上回る水準まで回復している。これは、利益率の改善を反映している可能性があり、コスト管理や販売戦略の効果が現れていると考えられる。
- 資本回転率 (TO)
- 資本回転率は2020年の1から2021年に1.14に上昇し、その後も1.2前後で推移している。これにより、資本の効率的な運用が継続的に改善されていることが示唆される。特に2022年以降は、資本を効率的に利用して売上を伸ばす傾向が見られ、資本効率の向上が投資効果の増加に寄与した可能性がある。
- 実効現金税率 (CTR)
- 実効税率は約80%台で比較的高い水準を維持しながらも、2022年だけ77.88%に一時的に低下している。以降は77.15%、78.2%と横ばいの範囲で推移しており、税負担の変動は少ない。税率の安定性は、純利益計算や財務計画において予測しやすさをもたらしていると考えられる。
- 投下資本利益率 (ROIC)
- ROICは2020年の12.03%から2021年に13.79%へと大きく改善し、その後やや低下したものの、2023年には再び13.36%、2024年には14.32%まで回復している。これにより、投下資本に対して効率的に利益を生み出す能力が高まっていることが示されている。特に2024年には過去最高水準に近い値を記録し、資本効率の向上を反映している。
営業利益率 (OPM)
PepsiCo Inc., OPM計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/28 | 2023/12/30 | 2022/12/31 | 2021/12/25 | 2020/12/26 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 税引後営業利益 (NOPAT)1 | ||||||
| もっとその： 現金営業税2 | ||||||
| 税引前営業利益 (NOPBT) | ||||||
| 純収益 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| OPM3 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| OPM競合 他社4 | ||||||
| Coca-Cola Co. | ||||||
| Mondelēz International Inc. | ||||||
| Philip Morris International Inc. | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-28), 10-K (報告日: 2023-12-30), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-25), 10-K (報告日: 2020-12-26).
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2 現金営業税. 詳しく見る »
3 2024 計算
OPM = 100 × NOPBT ÷ 純収益
= 100 × ÷ =
4 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 純収益の動向
- 2020年から2024年にかけて、純収益は一貫して増加傾向にあり、特に2023年と2024年には緩やかに上昇しています。これは、売上高の堅調な拡大を示しており、継続的な市場展開や販売戦略の成功を反映している可能性があります。
- 税引前営業利益（NOPBT）の推移
- 税引前営業利益も増加しており、2020年の約10.46億ドルから2024年には約14.04億ドルに増加しています。この間、年ごとの増加幅は比較的一定であり、収益の拡大に伴う収益性の改善を示唆しています。
- 営業利益率（OPM）の変動
- 営業利益率は概ね安定して推移しており、2020年の14.87%から2024年には15.28%に上昇しています。短期的には若干の変動が見られるものの、全体として収益性の向上傾向が窺え、収益構造の効率化やコスト管理の改善が影響している可能性があります。
- 総合的な評価
- これらのデータは、企業が一定の成長を続けており、売上高や利益の増加とともに収益性も向上していることを示しています。特に、売上の増加に伴い税引前営業利益も堅調に伸びている点は、企業の収益構造の強化を示唆しています。今後も市場環境や経営戦略による変動に注視する必要がありますが、現時点では堅実な成長が見られると評価できます。
資本回転率(TO)
PepsiCo Inc., TO計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/28 | 2023/12/30 | 2022/12/31 | 2021/12/25 | 2020/12/26 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 純収益 | ||||||
| 投下資本1 | ||||||
| 効率比 | ||||||
| TO2 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| TO競合 他社3 | ||||||
| Coca-Cola Co. | ||||||
| Mondelēz International Inc. | ||||||
| Philip Morris International Inc. | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-28), 10-K (報告日: 2023-12-30), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-25), 10-K (報告日: 2020-12-26).
- 純収益の推移
- 2020年から2024年までの期間にわたり、純収益は継続的に増加している。特に2022年に大きく伸び、その後も緩やかな上昇傾向を示している。これにより、売上高の拡大が持続的に進行していることが示唆される。
- 投下資本の変動
- 投下資本は2020年の70,066百万米ドルから2024年の76,674百万米ドルまで増加しており、資本の規模が拡大していることが確認できる。ただし、2021年と2022年の間ではやや減少傾向を見せているものの、その後は増加に転じている。
- 資本回転率の動向
- 資本回転率は2020年の1から2021年に1.14へ上昇し、その後2022年の1.24まで増加している。2023年と2024年にはやや横ばいの状態が続いているものの、全体としては資本を効率的に活用し、高い回転率を維持していることが示されている。
- 総合的な分析
- これらのデータから、売上の拡大と投下資本の増加に伴い、資本の利用効率も最適化されていると考えられる。特に資本回転率の上昇は、資本をより効果的に用いて収益を高めていることを示唆している。一方で、投資規模の拡大に伴い、資本効率の維持が今後も重要となることが示唆される。
実効現金税率 (CTR)
PepsiCo Inc., CTR計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/28 | 2023/12/30 | 2022/12/31 | 2021/12/25 | 2020/12/26 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 税引後営業利益 (NOPAT)1 | ||||||
| もっとその： 現金営業税2 | ||||||
| 税引前営業利益 (NOPBT) | ||||||
| 税率 | ||||||
| CTR3 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| CTR競合 他社3 | ||||||
| Coca-Cola Co. | ||||||
| Mondelēz International Inc. | ||||||
| Philip Morris International Inc. | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-28), 10-K (報告日: 2023-12-30), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-25), 10-K (報告日: 2020-12-26).
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2 現金営業税. 詳しく見る »
3 2024 計算
CTR = 100 × 現金営業税 ÷ NOPBT
= 100 × ÷ =
4 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 現金営業税の推移
- 2020年から2024年までの期間において、現金営業税は着実に増加し続けている。特に2022年以降は、毎年一定の増加傾向を示し、2024年には3060百万米ドルに達している。
- 税引前営業利益（NOPBT）の変動
- 税引前営業利益は、2020年から2024年まで堅調に増加している。特に、2023年と2024年には、それまでの伸び率を超えるような成長が見られ、2024年には14038百万米ドルに達している。これにより、会社の収益性は全体として改善していると考えられる。
- 実効現金税率（CTR）の動向
- 実効現金税率は、2020年の19.44%から2021年にわずかに低下し、18.12%を示した後、2022年に22.12%、2023年に22.85%と上昇した。2024年には再び21.8%に低下している。全体として、税率は一定の範囲内で変動しており、税負担の割合はやや変動しつつも比較的安定していることが示唆される。
- 総合的な評価
- 売上や利益から得られる収益性は、年度を追うごとに改善の兆しを見せている。特に営業利益の増加は、企業の本業のパフォーマンスの向上を示すものである。一方で、税負担の割合は若干の変動を見せつつも、全体的に制御された範囲内に収まっており、財務構造の安定性が維持されている可能性が高いと考えられる。全体として、この期間においては、収益性の向上と税負担の安定という良好な経営状況が観察できる。