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経済的利益
PepsiCo Inc.、経済的利益計算
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-28), 10-K (報告日: 2023-12-30), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-25), 10-K (報告日: 2020-12-26).
- 税引後営業利益（NOPAT）
- 税引後営業利益は全期間を通じて増加傾向を示しており、2020年の8,429百万米ドルから2024年の10,978百万米ドルまで一貫して増加している。特に2023年から2024年にかけての上昇が顕著であり、利益の拡大を示唆している。
- 資本コスト
- 資本コストは、2020年の8.44％から2022年に一時的に9.11％まで上昇したが、その後2023年と2024年には8.97％および8.85％へと低下し、比較的安定した水準となっている。この推移は、企業の資金調達コストが年々安定化していることを反映している可能性がある。
- 投下資本
- 投下資本は全期間を通じて増加しており、2020年の70,066百万米ドルから2024年には76,674百万米ドルに達している。増加幅は緩やかであり、事業規模の拡大や資本投資の継続を示唆している。
- 経済的利益
- 経済的利益（Economic Profit）は、2020年の2,514百万米ドルから2024年の4,196百万米ドルまで増加している。特に2021年と2024年での著しい増加が見られ、投下資本に対する付加価値の向上を示す。利益の増加は、収益性の改善や効率性の向上を反映していると考えられる。
税引後営業利益 (NOPAT)
PepsiCo Inc., NOPAT計算
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-28), 10-K (報告日: 2023-12-30), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-25), 10-K (報告日: 2020-12-26).
1 繰延税金費用の排除. 詳しく見る »
2 手当の増額(減額)加算.
3 リストラクチャリング責任の増加(減少)の追加について.
4 ペプシコに帰属する当期純利益に対する株式換算物の増加(減少)を追加.
5 2024 計算
資産計上されたオペレーティング・リースの支払利息 = オペレーティングリースの負債 × 割引率
= × =
6 2024 計算
支払利息の税制上の優遇措置 = 調整後支払利息 × 法定所得税率
= × 21.00% =
7 ペプシコに帰属する当期純利益への税引後支払利息の追加額.
- 当期純利益の推移
- ペプシコの当期純利益は、2020年から2024年にかけて着実に増加しており、最も低い年度でも7,120百万米ドルから最高の9,578百万米ドルへと成長している。この傾向は、同社の収益性向上を示すものである。
- 税引後営業利益（NOPAT）の動向
- 税引後営業利益も同様に上昇傾向を示し、2020年の8,429百万米ドルから2024年には10,978百万米ドルへと増加している。特に2023年から2024年にかけての伸びが顕著であり、営業効率の改善またはコスト管理の向上がうかがえる。
- 収益性の向上
- 両指標ともに継続的な成長を示しており、同社の収益基盤および営業活動の効率性が全体的に向上していることを示唆している。特に2024年の数値は、過去の水準を上回る結果となっている。
- 比較と分析の留意点
- これらの財務指標は純利益と営業ベースの利益を通じて企業の収益性を示しており、経営陣の収益性向上策が反映されていると考えられる。ただし、総合的な評価には売上高やコスト構造、外部環境の変動など他の要素の分析も必要である。
現金営業税
PepsiCo Inc.、現金営業税計算
百万米ドル
| 12ヶ月終了 | 2024/12/28 | 2023/12/30 | 2022/12/31 | 2021/12/25 | 2020/12/26 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 法人税引当金 | ||||||
| レス： 繰延法人税費用(利益) | ||||||
| もっとその： 支払利息からの節税 | ||||||
| 現金営業税 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-28), 10-K (報告日: 2023-12-30), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-25), 10-K (報告日: 2020-12-26).
- 法人税引当金の推移
- 法人税引当金は、2020年から2021年にかけて増加し、その後2022年に減少傾向を示したものの、2023年および2024年には再び増加している。これは、法人税負債の見積もりが年度ごとに見直されている可能性を示す。
- 現金営業税の推移
- 現金営業税は、2020年から2021年にかけてわずかに増加し、その後2022年に大きく増加した。2023年および2024年には引き続き増加傾向が続いており、営業活動に伴う税負担が増加していることを示唆している。
- 総合的な動向
- 両項目ともに、2020年から2024年にかけて全体的に増加傾向を示していることから、税負担の増加や関連する税務戦略の変化を反映していると考えられる。特に2022年以降の顕著な増加は、税法の改正や収益性の向上に伴う税負担の増大と関連している可能性もある。
- 分析の留意点
- これらの指標は税負担の見積もりや調整に関するものであり、その背景にある具体的な経営活動や税務戦略の詳細は追加の情報を必要とする。今後の財務状況を理解するためには、他の財務項目や経済的要因も考慮に入れる必要がある。
投下資本
PepsiCo Inc.、投下資本計算 (資金調達アプローチ)
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-28), 10-K (報告日: 2023-12-30), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-25), 10-K (報告日: 2020-12-26).
1 資産計上オペレーティング・リースの追加。
2 資産および負債からの繰延税金の排除. 詳しく見る »
3 未収金引当金の追加。
4 リストラクチャリング責任の追加.
5 ペプシコの普通株主資本合計への持分相当額の追加.
6 その他の包括利益の累計額の除去。
7 進行中の建設の減算.
8 短期投資の減算.
- 報告された負債とリースの合計
- この指標は、2020年から2024年にかけて全体として増加傾向を示しており、特に2023年に一時的な増加が見られる。2020年の45,843百万米ドルから2024年の47,751百万米ドルへと増加しており、負債とリース負債の総額は概ね上昇傾向にある。これにより、企業は資本構造の変化や借入金の増加を通じて資金調達を拡大している可能性が示唆される。
- ペプシコの普通株主資本合計
- 株主資本は、2020年の13,454百万米ドルから2024年の18,041百万米ドルまで増加しているが、2021年以降は緩やかな増加傾向を保っている。特に2021年において大きな伸びを見せ、その後も一定の成長を維持していることから、企業の資本蓄積や利益積み増しが一定程度進行していると考えられる。ただし、2024年には一部の増加が抑制された可能性も考えられる。
- 投下資本
- 投下資本は、2020年の70,066百万米ドルから2024年の76,674百万米ドルへと増加している。全期間を通じて一定の増加傾向を示し、特に2023年に資本投入が積極的に行われたことがうかがえる。これにより、企業が事業拡大や資産投資に積極的に取り組んでいることが示され、長期的な成長戦略の一環として投資活動を拡大していると推測される。
資本コスト
PepsiCo Inc.、資本コスト計算
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-28).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-30).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-25).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2020-12-26).
経済スプレッド比率
PepsiCo Inc.、経済普及率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/28 | 2023/12/30 | 2022/12/31 | 2021/12/25 | 2020/12/26 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 経済的利益1 | ||||||
| 投下資本2 | ||||||
| パフォーマンス比 | ||||||
| 経済スプレッド比率3 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 経済スプレッド比率競合 他社4 | ||||||
| Coca-Cola Co. | ||||||
| Mondelēz International Inc. | ||||||
| Philip Morris International Inc. | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-28), 10-K (報告日: 2023-12-30), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-25), 10-K (報告日: 2020-12-26).
1 経済的利益. 詳しく見る »
2 投下資本. 詳しく見る »
3 2024 計算
経済スプレッド比率 = 100 × 経済的利益 ÷ 投下資本
= 100 × ÷ =
4 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 経済的利益の推移
- 2020年から2024年までの期間において、経済的利益は総じて増加傾向を示している。特に2024年には4196百万米ドルに達し、2019年との比較で大きな成長を見せている。この傾向は、収益性の向上やコスト管理の改善によるものと考えられる。
- 投下資本の変動
- 投下資本は全体として横ばいまたはやや増加しており、特に2023年から2024年にかけては76674百万米ドルと高水準に達している。これにより、企業は資本投入を継続しながらも、一定の経済的利益の確保を維持していることが示唆される。
- 経済スプレッド比率の動き
- 経済スプレッド比率は2020年の3.59%から2024年の5.47%にかけて一貫して上昇している。この比率の上昇は、投下資本に対して得られる経済的利益の効率的な増加を反映しており、収益性の改善を示していると言える。
- 総合的な分析
- これらの指標から、同社は過去数年にわたり収益性の改善と資本効率の向上を実現していると評価できる。また、投下資本の増加に伴い利益の拡大も達成しており、戦略的な資本運用と経済的利益の持続的成長が観察される。今後もこの傾向が継続すれば、企業の競争力と市場価値の向上に寄与すると考えられる。
経済利益率率
PepsiCo Inc.、経済利益率率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/28 | 2023/12/30 | 2022/12/31 | 2021/12/25 | 2020/12/26 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 経済的利益1 | ||||||
| 純収益 | ||||||
| パフォーマンス比 | ||||||
| 経済利益率率2 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 経済利益率率競合 他社3 | ||||||
| Coca-Cola Co. | ||||||
| Mondelēz International Inc. | ||||||
| Philip Morris International Inc. | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-28), 10-K (報告日: 2023-12-30), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-25), 10-K (報告日: 2020-12-26).
- 経済的利益の動向
- 2020年から2024年にかけて経済的利益は一貫して増加しており、特に2024年には4196百万米ドルに達し、前年の3297百万米ドルから着実に成長している。これは、企業の利益創出能力が向上していることを示唆している。
- 純収益の推移
- 純収益も同期間で増加しており、2020年の70372百万米ドルから2024年の91854百万米ドルへと拡大している。収益の持続的な増加は、売上基盤の拡大や販売活動の強化によるものと考えられる。
- 経済利益率の変化
- 経済利益率は概ね安定して推移し、2020年には3.57%であったが、2021年の4.32%をピークに若干変動しながらも2024年には4.57%に達している。この傾向は、収益増加に伴う利益率の改善が見られることを示しているが、2022年には一時的に低下しているため、市場や経営上の要因が影響している可能性がある。
- 総合的な分析
- 全体として、売上高と経済的利益は持続的に増加しており、利益率も2024年において改善傾向を示している。これにより、企業は収益性と効率性の両面で成果を上げていると考えられる。ただし、利益率の一時的な変動については、更なる詳細分析が必要である。