ソルベンシー比率の分析
ソルベンシー比率は、長期負債比率とも呼ばれ、企業が長期債務を履行する能力を測定します。
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ソルベンシー比率(サマリー)
PepsiCo Inc.、ソルベンシーレシオ
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-27), 10-K (報告日: 2024-12-28), 10-K (報告日: 2023-12-30), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-25).
財務データに基づき、負債水準と財務健全性に関する分析を提示する。
- 負債資本比率
- 2021年から2023年にかけて、この比率は2.51から2.38へと減少傾向を示したが、その後2024年には2.46に上昇し、2025年には2.41となった。全体として、この期間を通じて比較的安定している。
- 負債資本比率(オペレーティング・リース負債を含む)
- オペレーティング・リース負債を含む負債資本比率は、2021年の2.64から2022年の2.42へと低下し、2023年には2.54に上昇、2024年には2.65、2025年には2.60となった。この比率は、オペレーティング・リース負債を含まない比率と比較して、一貫して高い水準を維持している。
- 総資本に対する負債比率
- 総資本に対する負債比率は、2021年の0.72から2022年の0.69へとわずかに低下し、その後2023年には0.70、2024年には0.71、2025年には0.71と推移した。この比率は、2021年以降、ほぼ一定の水準で推移している。
- 総資本に対する負債比率(オペレーティングリース負債を含む)
- オペレーティングリース負債を含む総資本に対する負債比率は、2021年の0.73から2022年の0.71へと低下し、その後2023年には0.72、2024年には0.73、2025年には0.72と推移した。この比率も、オペレーティング・リース負債を含まない比率と比較して、一貫して高い水準を維持している。
- 負債総資産比率
- 負債総資産比率は、2021年の0.44から2022年の0.42へと低下し、その後2023年には0.44、2024年には0.45、2025年には0.46と緩やかに上昇している。
- 負債総額比率(オペレーティング・リース負債を含む)
- オペレーティング・リース負債を含む負債総額比率は、2021年の0.46から2022年の0.45へと低下し、その後2023年には0.47、2024年には0.48、2025年には0.49と緩やかに上昇している。この比率は、オペレーティング・リース負債を含まない比率と比較して、一貫して高い水準を維持している。
- 財務レバレッジ比率
- 財務レバレッジ比率は、2021年の5.76から2022年の5.38へと低下し、その後2023年には5.43、2024年には5.51、2025年には5.26と推移した。この比率は、全体的に5台で推移している。
- インタレスト・カバレッジ・レシオ
- インタレスト・カバレッジ・レシオは、2021年の5.94から2022年の10.57へと大幅に上昇したが、その後2023年には8.95、2024年には8.44、2025年には6.57と低下している。この比率は、2022年を除き、6台から9台で推移している。
- 固定料金カバー率
- 固定料金カバー率は、2021年の4.85から2022年の7.28へと大幅に上昇したが、その後2023年には6.43、2024年には5.99、2025年には4.77と低下している。この比率は、インタレスト・カバレッジ・レシオと同様に、2022年を除き、4台から7台で推移している。
全体として、負債水準は比較的安定しているが、インタレスト・カバレッジ・レシオと固定料金カバー率は、2022年以降低下傾向にある。これは、金利上昇やその他の要因により、債務に対する支払い能力が低下している可能性を示唆している。
負債比率
カバレッジ率
負債資本比率
PepsiCo Inc.、負債資本比率計算、ベンチマークとの比較
| 2025/12/27 | 2024/12/28 | 2023/12/30 | 2022/12/31 | 2021/12/25 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 短期債務 | ||||||
| 長期債務(現在の満期を除く) | ||||||
| 総負債 | ||||||
| ペプシコの普通株主資本合計 | ||||||
| ソルベンシー比率 | ||||||
| 負債資本比率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 負債資本比率競合 他社2 | ||||||
| Coca-Cola Co. | ||||||
| Mondelēz International Inc. | ||||||
| Philip Morris International Inc. | ||||||
| 負債資本比率セクター | ||||||
| 食品、飲料、タバコ | ||||||
| 負債資本比率産業 | ||||||
| 生活必需品 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-27), 10-K (報告日: 2024-12-28), 10-K (報告日: 2023-12-30), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-25).
1 2025 計算
負債資本比率 = 総負債 ÷ ペプシコの普通株主資本合計
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
総負債は、2021年から2025年にかけて一貫して増加傾向にあります。2021年の40334百万米ドルから、2025年には49182百万米ドルへと、約22.0%の増加を示しています。増加のペースは、2023年から2024年にかけて若干鈍化しています。
ペプシコの普通株主資本合計も、2021年から2025年にかけて増加傾向にあります。2021年の16043百万米ドルから、2025年には20406百万米ドルへと、約27.2%の増加を示しています。2024年には一時的に減少が見られますが、2025年には再び増加に転じています。
- 負債資本比率
- 負債資本比率は、2021年の2.51から2022年の2.28へと低下しました。その後、2023年には2.38、2024年には2.46と上昇し、2025年には2.41に若干低下しています。全体として、過去5年間で比較的安定した水準を維持していますが、2021年と比較すると若干上昇しています。負債資本比率の変動は、総負債と株主資本の変動に影響を受けています。
株主資本の増加は、財務の健全性を示す可能性がありますが、総負債の増加も考慮する必要があります。負債資本比率の推移から、財務レバレッジが一定程度維持されていることが示唆されます。負債の増加が収益の増加を上回る場合、財務リスクが高まる可能性があります。
負債資本比率(オペレーティング・リース負債を含む)
PepsiCo Inc.、負債資本比率(オペレーティングリース負債を含む)計算、ベンチマークとの比較
| 2025/12/27 | 2024/12/28 | 2023/12/30 | 2022/12/31 | 2021/12/25 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 短期債務 | ||||||
| 長期債務(現在の満期を除く) | ||||||
| 総負債 | ||||||
| 現在のオペレーティング・リース負債 | ||||||
| 非流動オペレーティング・リース負債(その他の負債に分類) | ||||||
| 総負債(オペレーティング・リース負債を含む) | ||||||
| ペプシコの普通株主資本合計 | ||||||
| ソルベンシー比率 | ||||||
| 負債資本比率(オペレーティング・リース負債を含む)1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 負債資本比率(オペレーティング・リース負債を含む)競合 他社2 | ||||||
| Coca-Cola Co. | ||||||
| Mondelēz International Inc. | ||||||
| Philip Morris International Inc. | ||||||
| 負債資本比率(オペレーティング・リース負債を含む)セクター | ||||||
| 食品、飲料、タバコ | ||||||
| 負債資本比率(オペレーティング・リース負債を含む)産業 | ||||||
| 生活必需品 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-27), 10-K (報告日: 2024-12-28), 10-K (報告日: 2023-12-30), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-25).
1 2025 計算
負債資本比率(オペレーティング・リース負債を含む) = 総負債(オペレーティング・リース負債を含む) ÷ ペプシコの普通株主資本合計
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
分析期間において、総負債は一貫した増加傾向を示しています。2021年末の42,378百万米ドルから、2025年末には53,028百万米ドルへと増加しました。増加のペースは、2022年から2023年にかけて加速し、その後は緩やかになっています。
一方、普通株主資本合計も増加傾向にありますが、総負債の増加ペースと比較すると緩やかです。2021年末の16,043百万米ドルから、2025年末には20,406百万米ドルへと増加しました。2024年には一時的に減少が見られますが、2025年には再び増加に転じています。
- 負債資本比率
- 負債資本比率は、分析期間を通じて2.42から2.6の範囲内で推移しています。2021年は2.64、2022年は2.42と低下しましたが、その後は2.54、2.65と上昇し、2025年は2.6となりました。この比率の変動は、総負債と普通株主資本の変動を反映しており、財務レバレッジの水準を示唆しています。負債資本比率の推移は、負債の増加が株主資本の増加を上回っていることを示唆しています。
総負債の増加と負債資本比率の推移を考慮すると、財務構造において負債への依存度が高まっている可能性があります。ただし、株主資本も増加しているため、財務の健全性は維持されていると考えられます。今後の動向を注視し、負債の増加が収益性やキャッシュフローに与える影響を評価する必要があります。
総資本に対する負債比率
PepsiCo Inc.、総資本に対する負債比率計算、ベンチマークとの比較
| 2025/12/27 | 2024/12/28 | 2023/12/30 | 2022/12/31 | 2021/12/25 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 短期債務 | ||||||
| 長期債務(現在の満期を除く) | ||||||
| 総負債 | ||||||
| ペプシコの普通株主資本合計 | ||||||
| 総資本金 | ||||||
| ソルベンシー比率 | ||||||
| 総資本に対する負債比率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 総資本に対する負債比率競合 他社2 | ||||||
| Coca-Cola Co. | ||||||
| Mondelēz International Inc. | ||||||
| Philip Morris International Inc. | ||||||
| 総資本に対する負債比率セクター | ||||||
| 食品、飲料、タバコ | ||||||
| 総資本に対する負債比率産業 | ||||||
| 生活必需品 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-27), 10-K (報告日: 2024-12-28), 10-K (報告日: 2023-12-30), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-25).
1 2025 計算
総資本に対する負債比率 = 総負債 ÷ 総資本金
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
分析期間において、総負債は一貫した変動を示しています。2021年から2022年にかけては減少傾向にありましたが、2022年以降は増加に転じています。2023年には44,105百万米ドル、2024年には44,306百万米ドル、そして2025年には49,182百万米ドルと、着実に増加しています。
総資本金は、総負債とは対照的に、全体的に増加傾向にあります。2021年の56,377百万米ドルから、2025年には69,588百万米ドルへと増加しています。ただし、2023年から2024年にかけては、62,608百万米ドルから62,347百万米ドルへとわずかな減少が見られます。
- 総資本に対する負債比率
- 総資本に対する負債比率は、分析期間を通じて0.69から0.71の間で推移しています。2021年は0.72でしたが、2022年に0.69まで低下し、その後は0.70、0.71と緩やかに上昇しています。2024年と2025年はともに0.71であり、負債比率が安定していることを示唆しています。負債比率の推移は、負債と資本のバランスが概ね維持されていることを示しています。
総負債の増加と総資本金の増加を比較すると、資本の増加ペースが負債の増加ペースを上回っている可能性があります。これは、財務構造が徐々に改善されている可能性を示唆しています。しかし、負債比率の安定は、負債の増加が資本の増加とほぼ比例していることを示しているとも解釈できます。今後の動向を注視し、負債と資本のバランスがどのように変化していくかを確認する必要があります。
総資本に対する負債比率(オペレーティングリース負債を含む)
PepsiCo Inc.、総資本に対する負債比率(オペレーティングリース負債を含む)計算、ベンチマークとの比較
| 2025/12/27 | 2024/12/28 | 2023/12/30 | 2022/12/31 | 2021/12/25 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 短期債務 | ||||||
| 長期債務(現在の満期を除く) | ||||||
| 総負債 | ||||||
| 現在のオペレーティング・リース負債 | ||||||
| 非流動オペレーティング・リース負債(その他の負債に分類) | ||||||
| 総負債(オペレーティング・リース負債を含む) | ||||||
| ペプシコの普通株主資本合計 | ||||||
| 総資本金(オペレーティング・リース負債を含む) | ||||||
| ソルベンシー比率 | ||||||
| 総資本に対する負債比率(オペレーティングリース負債を含む)1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 総資本に対する負債比率(オペレーティングリース負債を含む)競合 他社2 | ||||||
| Coca-Cola Co. | ||||||
| Mondelēz International Inc. | ||||||
| Philip Morris International Inc. | ||||||
| 総資本に対する負債比率(オペレーティングリース負債を含む)セクター | ||||||
| 食品、飲料、タバコ | ||||||
| 総資本に対する負債比率(オペレーティングリース負債を含む)産業 | ||||||
| 生活必需品 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-27), 10-K (報告日: 2024-12-28), 10-K (報告日: 2023-12-30), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-25).
1 2025 計算
総資本に対する負債比率(オペレーティングリース負債を含む) = 総負債(オペレーティング・リース負債を含む) ÷ 総資本金(オペレーティング・リース負債を含む)
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
分析期間において、総負債は一貫した増加傾向を示しています。2021年の42,378百万米ドルから2025年には53,028百万米ドルへと、年平均で約5.6%の増加率で推移しています。
総資本金も同様に増加傾向にあり、2021年の58,421百万米ドルから2025年には73,434百万米ドルへと、年平均で約5.4%の増加率を示しています。この増加は、負債の増加と並行して、資本の増加も伴っていることを示唆しています。
総資本に対する負債比率は、分析期間を通じて比較的安定しています。2021年の0.73から2022年には0.71に低下しましたが、その後は0.72から0.73の間で推移しています。2025年の比率は0.72であり、これは負債が総資本の約72%を占めていることを意味します。この比率の安定性は、負債と資本のバランスが比較的維持されていることを示唆しています。
- 総負債の傾向
- 一貫した増加傾向。2021年から2025年にかけて約25%増加。
- 総資本金の傾向
- 一貫した増加傾向。2021年から2025年にかけて約25%増加。
- 総資本に対する負債比率の傾向
- 比較的安定。0.71から0.73の間で変動。
負債と資本の増加がほぼ同程度であるため、財務レバレッジは安定していると考えられます。ただし、負債の絶対額は増加しているため、金利変動や経済状況の変化に対する感受性は高まる可能性があります。
負債総資産比率
PepsiCo Inc.、負債総資産比率計算、ベンチマークとの比較
| 2025/12/27 | 2024/12/28 | 2023/12/30 | 2022/12/31 | 2021/12/25 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 短期債務 | ||||||
| 長期債務(現在の満期を除く) | ||||||
| 総負債 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| ソルベンシー比率 | ||||||
| 負債総資産比率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 負債総資産比率競合 他社2 | ||||||
| Coca-Cola Co. | ||||||
| Mondelēz International Inc. | ||||||
| Philip Morris International Inc. | ||||||
| 負債総資産比率セクター | ||||||
| 食品、飲料、タバコ | ||||||
| 負債総資産比率産業 | ||||||
| 生活必需品 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-27), 10-K (報告日: 2024-12-28), 10-K (報告日: 2023-12-30), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-25).
1 2025 計算
負債総資産比率 = 総負債 ÷ 総資産
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
分析期間において、総負債は一貫した変動を示しています。2021年から2022年にかけては減少傾向にありましたが、2022年以降は増加傾向に転じています。2025年末には、総負債は49,182百万米ドルに達し、分析期間を通じて最高値を記録しました。
総資産は、全体として増加傾向にあります。2021年から2023年にかけては顕著な増加が見られましたが、2024年には若干の減少が見られました。しかし、2025年には再び増加し、107,399百万米ドルに達しました。これは、分析期間を通じて最高値を更新しています。
- 負債総資産比率
- 負債総資産比率は、分析期間を通じて緩やかに上昇しています。2021年の0.44から、2025年には0.46に増加しました。この上昇は、総負債の増加が総資産の増加をわずかに上回っていることを示唆しています。比率の推移は、財務レバレッジが徐々に高まっている可能性を示唆しています。
総負債と総資産の推移を比較すると、資産の増加ペースが負債の増加ペースを上回っている傾向が見られます。しかし、負債総資産比率の上昇は、負債の増加が財務の健全性に及ぼす影響を注視する必要があることを示唆しています。特に、2025年の負債総資産比率の増加は、今後の財務リスクを評価する上で重要な要素となります。
負債総額比率(オペレーティング・リース負債を含む)
PepsiCo Inc.、負債総資産比率(オペレーティングリース負債を含む)計算、ベンチマークとの比較
| 2025/12/27 | 2024/12/28 | 2023/12/30 | 2022/12/31 | 2021/12/25 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 短期債務 | ||||||
| 長期債務(現在の満期を除く) | ||||||
| 総負債 | ||||||
| 現在のオペレーティング・リース負債 | ||||||
| 非流動オペレーティング・リース負債(その他の負債に分類) | ||||||
| 総負債(オペレーティング・リース負債を含む) | ||||||
| 総資産 | ||||||
| ソルベンシー比率 | ||||||
| 負債総額比率(オペレーティング・リース負債を含む)1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 負債総額比率(オペレーティング・リース負債を含む)競合 他社2 | ||||||
| Coca-Cola Co. | ||||||
| Mondelēz International Inc. | ||||||
| Philip Morris International Inc. | ||||||
| 負債総額比率(オペレーティング・リース負債を含む)セクター | ||||||
| 食品、飲料、タバコ | ||||||
| 負債総額比率(オペレーティング・リース負債を含む)産業 | ||||||
| 生活必需品 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-27), 10-K (報告日: 2024-12-28), 10-K (報告日: 2023-12-30), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-25).
1 2025 計算
負債総額比率(オペレーティング・リース負債を含む) = 総負債(オペレーティング・リース負債を含む) ÷ 総資産
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
分析期間において、総負債は一貫した増加傾向を示しています。2021年末の42,378百万米ドルから、2025年末には53,028百万米ドルへと増加しました。この増加は、特に2023年から2025年にかけて顕著です。
総資産もまた、分析期間を通じて増加しています。2021年末の92,377百万米ドルから、2025年末には107,399百万米ドルへと増加しました。2023年には大きな増加が見られ、その後は増加ペースが鈍化しています。
- 負債総額比率
- 負債総額比率は、2021年末の0.46から、2025年末には0.49へと緩やかに上昇しています。この上昇は、総負債の増加が総資産の増加をわずかに上回っていることを示唆しています。比率の上昇は、財務レバレッジの増加を示唆する可能性がありますが、依然として0.5を下回っており、比較的健全な水準です。
総負債と総資産の増加は、事業規模の拡大や投資活動を示唆している可能性があります。負債総額比率の緩やかな上昇は、財務リスクのわずかな増加を示唆していますが、全体として財務状況は安定していると考えられます。今後の動向を注視し、負債の増加が収益性やキャッシュフローに与える影響を評価することが重要です。
財務レバレッジ比率
PepsiCo Inc.、財務レバレッジ比率計算、ベンチマークとの比較
| 2025/12/27 | 2024/12/28 | 2023/12/30 | 2022/12/31 | 2021/12/25 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 総資産 | ||||||
| ペプシコの普通株主資本合計 | ||||||
| ソルベンシー比率 | ||||||
| 財務レバレッジ比率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 財務レバレッジ比率競合 他社2 | ||||||
| Coca-Cola Co. | ||||||
| Mondelēz International Inc. | ||||||
| Philip Morris International Inc. | ||||||
| 財務レバレッジ比率セクター | ||||||
| 食品、飲料、タバコ | ||||||
| 財務レバレッジ比率産業 | ||||||
| 生活必需品 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-27), 10-K (報告日: 2024-12-28), 10-K (報告日: 2023-12-30), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-25).
1 2025 計算
財務レバレッジ比率 = 総資産 ÷ ペプシコの普通株主資本合計
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
総資産は、2021年から2023年にかけて一貫して増加傾向にあります。2021年の92,377百万米ドルから2023年には100,495百万米ドルへと増加しました。しかし、2024年には99,467百万米ドルに若干減少した後、2025年には107,399百万米ドルへと再び増加しています。全体として、総資産は5年間で約16%増加しました。
普通株主資本合計も、全体的に増加傾向にあります。2021年の16,043百万米ドルから2025年には20,406百万米ドルへと増加しました。2023年から2024年にかけては若干の減少が見られますが、その後2025年に大幅に増加しています。5年間で約27%の増加を示しています。
- 財務レバレッジ比率
- 財務レバレッジ比率は、2021年の5.76から2022年の5.38へと低下しました。その後、2023年には5.43、2024年には5.51と若干上昇しましたが、2025年には5.26に再び低下しています。この比率は、総資産に対する普通株主資本の割合を示しており、負債の依存度を測る指標となります。5年間を通して、この比率は5.26から5.76の間で変動しており、大きな変化は見られません。
普通株主資本合計の増加と総資産の増加を比較すると、普通株主資本の増加率の方が高いことがわかります。これは、自己資本による資金調達の割合が増加していることを示唆します。財務レバレッジ比率の変動は比較的小さく、負債の依存度には大きな変化が見られないことから、財務構造は比較的安定していると考えられます。
インタレスト・カバレッジ・レシオ
PepsiCo Inc.、インタレスト・カバレッジ・レシオ計算、ベンチマークとの比較
| 2025/12/27 | 2024/12/28 | 2023/12/30 | 2022/12/31 | 2021/12/25 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| ペプシコに帰属する当期純利益 | ||||||
| もっとその： 非支配持分に帰属する当期純利益 | ||||||
| もっとその： 所得税費用 | ||||||
| もっとその： 利息 | ||||||
| 利息・税引前利益 (EBIT) | ||||||
| ソルベンシー比率 | ||||||
| インタレスト・カバレッジ・レシオ1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| インタレスト・カバレッジ・レシオ競合 他社2 | ||||||
| Coca-Cola Co. | ||||||
| Mondelēz International Inc. | ||||||
| Philip Morris International Inc. | ||||||
| インタレスト・カバレッジ・レシオセクター | ||||||
| 食品、飲料、タバコ | ||||||
| インタレスト・カバレッジ・レシオ産業 | ||||||
| 生活必需品 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-27), 10-K (報告日: 2024-12-28), 10-K (報告日: 2023-12-30), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-25).
1 2025 計算
インタレスト・カバレッジ・レシオ = EBIT ÷ 利息
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
分析期間において、利息・税引前利益（EBIT）は変動を示しています。2021年から2022年にかけては小幅な増加が見られましたが、2023年には大幅な増加に転じました。2024年にはさらに増加し、過去最高を記録しました。しかし、2025年には減少に転じ、2021年の水準を上回るものの、2024年の水準を下回っています。
- 利息
- 利息は、2021年から2022年にかけて大幅に減少しました。2023年には増加に転じ、2024年にも増加傾向が継続しました。2025年にはさらに増加し、分析期間を通じて最高水準を記録しました。
インタレスト・カバレッジ・レシオは、EBITと利息の動向を反映して変動しています。2022年には大幅に改善しましたが、2023年以降は低下傾向にあります。2025年には最も低い水準に達しており、利息支払能力の低下を示唆しています。ただし、依然として1倍を超えており、短期的なデフォルトリスクは低いと考えられます。
EBITの増加と利息の増加が同時に発生していることから、収益性の改善と財務コストの増加が並行して進んでいることが示唆されます。インタレスト・カバレッジ・レシオの低下は、利息負担の増加が収益性の改善を上回っている可能性を示唆しています。今後の動向を注視し、収益性の持続可能性と財務リスクの評価を行う必要があります。
固定料金カバー率
PepsiCo Inc.、固定料金カバー率計算、ベンチマークとの比較
| 2025/12/27 | 2024/12/28 | 2023/12/30 | 2022/12/31 | 2021/12/25 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| ペプシコに帰属する当期純利益 | ||||||
| もっとその： 非支配持分に帰属する当期純利益 | ||||||
| もっとその： 所得税費用 | ||||||
| もっとその： 利息 | ||||||
| 利息・税引前利益 (EBIT) | ||||||
| もっとその： オペレーティングリース費用 | ||||||
| 固定費・税引前利益 | ||||||
| 利息 | ||||||
| オペレーティングリース費用 | ||||||
| 定額料金 | ||||||
| ソルベンシー比率 | ||||||
| 固定料金カバー率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 固定料金カバー率競合 他社2 | ||||||
| Coca-Cola Co. | ||||||
| Mondelēz International Inc. | ||||||
| Philip Morris International Inc. | ||||||
| 固定料金カバー率セクター | ||||||
| 食品、飲料、タバコ | ||||||
| 固定料金カバー率産業 | ||||||
| 生活必需品 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-27), 10-K (報告日: 2024-12-28), 10-K (報告日: 2023-12-30), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-25).
1 2025 計算
固定料金カバー率 = 固定費・税引前利益 ÷ 定額料金
= ÷ =
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固定費・税引前利益は、2021年から2023年にかけて一貫して増加傾向にあります。2021年の12372百万米ドルから2023年には13520百万米ドルへと増加しました。しかし、2024年には14340百万米ドルとピークに達した後、2025年には12964百万米ドルへと減少しています。
- 定額料金
- 定額料金は、2022年に大幅に減少した後、2023年から2025年にかけて増加傾向にあります。2021年の2551百万米ドルから2022年には1704百万米ドルへと減少しましたが、2025年には2720百万米ドルへと増加しました。
固定料金カバー率は、2021年から2022年にかけて大幅に改善されました。2021年の4.85から2022年には7.28へと上昇しました。しかし、その後は緩やかに低下しており、2023年には6.43、2024年には5.99、そして2025年には4.77となっています。この低下傾向は、固定費・税引前利益の伸びが鈍化し、定額料金が増加したことと関連している可能性があります。
全体として、固定費・税引前利益は初期には増加傾向にありましたが、最近では減少に転じています。一方、定額料金は増加傾向にあります。固定料金カバー率は、初期には改善されましたが、その後は低下しており、収益性とコスト構造の変化を示唆しています。