流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。

流動性比率(サマリー)
流動流動性比率
迅速な流動性比率
現金流動性比率

Ulta Beauty Inc.、流動性比率(四半期データ)

	2023/07/29	2023/04/29	2023/01/28	2022/10/29	2022/07/30	2022/04/30	2022/01/29	2021/10/30	2021/07/31	2021/05/01	2021/01/30	2020/10/31	2020/08/01	2020/05/02	2020/02/01	2019/11/02	2019/08/03	2019/05/04	2019/02/02	2018/11/03	2018/08/04	2018/05/05	2018/02/03	2017/10/28	2017/07/29	2017/04/29
流動流動性比率	1.69	1.64	1.61	1.62	1.63	1.58	1.46	1.74	1.81	1.68	1.87	1.82	2.64	2.49	1.81	1.67	1.80	1.93	2.32	2.06	2.41	2.42	2.64	2.30	2.79	2.86
迅速な流動性比率	0.38	0.51	0.56	0.27	0.41	0.53	0.43	0.48	0.67	0.72	0.92	0.57	1.21	1.13	0.56	0.26	0.41	0.60	0.66	0.41	0.65	0.76	0.77	0.27	0.60	0.92
現金流動性比率	0.26	0.39	0.44	0.15	0.29	0.41	0.28	0.37	0.56	0.62	0.78	0.46	1.09	1.05	0.44	0.17	0.31	0.50	0.50	0.30	0.51	0.63	0.62	0.15	0.48	0.81

流動比率の推移: 2017年から2023年までの期間において、流動比率は一般的に低下傾向を示している。特に2019年以降には、2021年のピーク値を境に徐々に減少しており、2022年、2023年になるとやや安定しているが、低めの水準で推移している。これにより、同社の流動資産に対する流動負債の割合は相対的に増加していることが示唆される。
迅速流動比率の変動: 迅速流動比率は、2017年の高値から相対的に低下し、その後も低い水準で推移しているが、例年にわたる変動は激しい。2021年には一時的に1.13まで上昇したものの、全体的には0.2から0.7の範囲内で揺れ動いている。このことは、即時の支払い能力に対して不安定さが見られることを示している。
現金流動性比率の動向: 現金流動性比率は、2017年の0.81から2023年までにかけて低下傾向にあり、特に2019年度以降は顕著な低下が見られる。2023年には0.26～0.39の範囲に収まっており、現金・流動資産を用いた短期支払い能力は以前と比べて弱くなっていると考えられる。
総合的な傾向と示唆: これらの財務指標の動きから、同社は短期の流動性において継続的な圧迫を受けていることが示唆される。流動比率や迅速流動比率、現金流動性比率のいずれも低下傾向にあることは、資金繰りの厳しさや資産の流動性の低下を反映している可能性がある。一方で、これらの数値の変動には緩やかな回復や安定も見られ、経営改善策や資金管理の効果も考慮に値する。

Ulta Beauty Inc.、流動流動性比率、計算式(四半期データ)

	2023/07/29	2023/04/29	2023/01/28	2022/10/29	2022/07/30	2022/04/30	2022/01/29	2021/10/30	2021/07/31	2021/05/01	2021/01/30	2020/10/31	2020/08/01	2020/05/02	2020/02/01	2019/11/02	2019/08/03	2019/05/04	2019/02/02	2018/11/03	2018/08/04	2018/05/05	2018/02/03	2017/10/28	2017/07/29	2017/04/29
選択した財務データ (千米ドル)
流動資産	2,519,248)	2,685,980)	2,709,304)	2,745,815)	2,442,913)	2,531,867)	2,281,183)	2,833,693)	2,494,934)	2,563,756)	2,514,777)	2,245,009)	2,799,188)	2,728,820)	2,055,317)	2,097,468)	1,920,600)	2,019,332)	1,914,861)	2,025,973)	1,830,158)	1,802,699)	1,693,743)	1,646,288)	1,592,494)	1,672,972)
流動負債	1,491,174)	1,633,900)	1,681,775)	1,697,771)	1,502,054)	1,599,747)	1,558,010)	1,624,116)	1,381,533)	1,522,763)	1,343,713)	1,230,343)	1,061,329)	1,096,179)	1,137,261)	1,256,920)	1,064,934)	1,045,605)	823,736)	984,083)	758,755)	745,092)	642,166)	714,712)	570,277)	584,252)
流動性比率
流動流動性比率¹	1.69	1.64	1.61	1.62	1.63	1.58	1.46	1.74	1.81	1.68	1.87	1.82	2.64	2.49	1.81	1.67	1.80	1.93	2.32	2.06	2.41	2.42	2.64	2.30	2.79	2.86
ベンチマーク
流動流動性比率競合他社²
Amazon.com Inc.	1.10	1.07	1.05	0.98	0.95	0.92	0.94	0.94	0.95	0.96	1.14	1.12	1.20	1.05	1.05	1.11	1.18	1.08	—	—	—	—	—	—	—	—
Home Depot Inc.	1.31	1.27	1.41	1.39	1.18	1.11	1.01	1.13	1.06	1.10	1.23	1.36	1.30	1.17	1.08	1.08	1.10	1.04	—	—	—	—	—	—	—	—
Lowe’s Cos. Inc.	1.26	1.25	1.10	1.20	1.11	1.17	1.02	1.19	1.16	1.17	1.19	1.38	1.30	1.20	1.01	1.04	1.06	1.09	—	—	—	—	—	—	—	—
TJX Cos. Inc.	1.20	1.20	1.21	1.16	1.17	1.25	1.27	1.29	1.33	1.52	1.46	1.41	1.51	2.20	1.24	1.22	1.25	1.23	—	—	—	—	—	—	—	—

¹ Q2 2024 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= 2,519,248 ÷ 1,491,174 = 1.69

² 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。

流動資産の推移: 報告期間を通じて、流動資産は一般的に増加傾向にある。特に2020年以降に大きな伸びを示し、2020年2月の約17億ドルから2023年4月には約27億ドルに達している。これは、短期資産の蓄積やビジネス拡大の一環と考えられる。特に2020年には、新型コロナウイルス感染症の影響による在庫増加や前倒しの資金調達の可能性も示唆される。
流動負債の推移: 流動負債は、全体として増加傾向を示し、特に2020年以降に顕著に上昇している。2020年2月の約11.4億ドルから2023年4月には約16.9億ドルに増加している。一方で、流動負債の増加は短期的な資金需要や借入金の増加を反映している可能性がある。特に2018年から2020年にかけての負債増大は、財務に積極的な運用が行われた可能性を示唆する。
流動流動性比率の変化: 流動性比率は、2017年の約2.86から2020年にかけて約1.82に低下した後、2021年以降はやや持ち直し、約1.69に落ち着いている。比率の低下は短期的な支払能力のやや減退を示すものであるが、依然として1.5以上の水準を維持しており、流動資産と流動負債のバランスは比較的安定している。特に2020年の比率の低下はコロナ禍の影響を受けた可能性がある。
総合的な傾向と見解: 財務データからは、対象期間中において流動資産の増加とともに流動負債も増加しており、企業は積極的な資金運用や事業拡大に取り組んでいることが示唆される。流動性比率の変動は、市場環境や経営戦略の調整により変動していると考えられる。全体としては、短期的な支払能力は一定の範囲内で維持されており、流動資産の増加が支援材料となっていると評価できる。

Ulta Beauty Inc.、クイック流動性比率、計算式(四半期データ)

	2023/07/29	2023/04/29	2023/01/28	2022/10/29	2022/07/30	2022/04/30	2022/01/29	2021/10/30	2021/07/31	2021/05/01	2021/01/30	2020/10/31	2020/08/01	2020/05/02	2020/02/01	2019/11/02	2019/08/03	2019/05/04	2019/02/02	2018/11/03	2018/08/04	2018/05/05	2018/02/03	2017/10/28	2017/07/29	2017/04/29
選択した財務データ (千米ドル)
現金および現金同等物	388,627)	636,449)	737,877)	250,628)	434,226)	654,486)	431,560)	605,053)	770,144)	947,456)	1,046,051)	560,902)	1,157,318)	1,043,540)	392,325)	208,843)	177,398)	326,831)	409,251)	296,944)	237,107)	231,886)	277,445)	46,787)	92,860)	321,725)
短期投資	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	110,000)	110,000)	—)	150,000)	195,000)	—)	—)	149,000)	237,193)	120,000)	60,000)	180,000)	150,000)
売掛金、純額	174,444)	190,282)	199,422)	200,304)	180,514)	192,754)	233,682)	169,212)	154,416)	154,342)	193,109)	136,271)	127,992)	88,691)	139,337)	112,888)	107,263)	110,046)	136,168)	102,353)	103,666)	100,274)	99,719)	82,934)	67,593)	62,936)
クイックアセットの合計	563,071)	826,731)	937,299)	450,932)	614,740)	847,240)	665,242)	774,265)	924,560)	1,101,798)	1,239,160)	697,173)	1,285,310)	1,242,231)	641,662)	321,731)	434,661)	631,877)	545,419)	399,297)	489,773)	569,353)	497,164)	189,721)	340,453)	534,661)

流動負債	1,491,174)	1,633,900)	1,681,775)	1,697,771)	1,502,054)	1,599,747)	1,558,010)	1,624,116)	1,381,533)	1,522,763)	1,343,713)	1,230,343)	1,061,329)	1,096,179)	1,137,261)	1,256,920)	1,064,934)	1,045,605)	823,736)	984,083)	758,755)	745,092)	642,166)	714,712)	570,277)	584,252)
流動性比率
迅速な流動性比率¹	0.38	0.51	0.56	0.27	0.41	0.53	0.43	0.48	0.67	0.72	0.92	0.57	1.21	1.13	0.56	0.26	0.41	0.60	0.66	0.41	0.65	0.76	0.77	0.27	0.60	0.92
ベンチマーク
迅速な流動性比率競合他社²
Amazon.com Inc.	0.56	0.56	0.53	0.44	0.43	0.44	0.45	0.42	0.43	0.48	0.68	0.64	0.76	0.63	0.67	0.67	0.76	0.62	—	—	—	—	—	—	—	—
Home Depot Inc.	0.27	0.22	0.26	0.26	0.18	0.22	0.20	0.32	0.30	0.37	0.47	0.68	0.69	0.48	0.23	0.23	0.26	0.21	—	—	—	—	—	—	—	—
Lowe’s Cos. Inc.	0.22	0.18	0.09	0.18	0.09	0.17	0.07	0.32	0.29	0.31	0.28	0.52	0.60	0.34	0.06	0.06	0.13	0.18	—	—	—	—	—	—	—	—
TJX Cos. Inc.	0.49	0.53	0.59	0.35	0.40	0.49	0.64	0.65	0.77	0.95	1.01	0.93	0.92	0.96	0.50	0.33	0.39	0.40	—	—	—	—	—	—	—	—

¹ Q2 2024 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= 563,071 ÷ 1,491,174 = 0.38

² 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。

流動性の推移

流動負債は、2017年4月には約58.4億ドルであったが、その後いくつかの期間を経て増加傾向を示している。特に2020年の後半には約16.9億ドルに上昇し、2023年にかけてやや減少したものの再び増加傾向が見られる。これに伴い、迅速な流動性比率は大きな変動があり、例えば2017年7月の0.6から2020年8月の0.57まで下落した後、その後の期間では一度1.21まで上昇した。この比率は総じて流動資産と流動負債のバランスの変化を反映しており、財務の柔軟性が一部の期間で改善されたことを示す。

資産と負債の動向

クイックアセットの合計額は、2017年4月の約5.35億ドルから2023年7月には約5.63億ドルに増加し、長期的には資産の拡大を示している。一方で、流動負債はかなり変動しており、特に2020年にかけて大幅に増加している。財務比率の変動は、資産と負債のバランスの変化を反映し、2017年から2023年にかけて全体的に流動性の調整が行われていることが示唆される。

また、2020年以降には、流動負債の増加に伴って短期的な支払い能力に対する圧力が若干高まっていると考えられるものの、早期流動比率の変動は財務構造の調整や資産運用の改善を示している可能性がある。

全体的な財務状況

全体的に見ると、財務指標は会社が運営資金を管理し、資産の拡大とともに負債も増加させていることを示している。特に2020年以降の資産拡大と負債の増加は、積極的な資本運用や事業拡大の戦略を反映していると推測される。ただし、流動性比率の変動には注意が必要であり、流動資産と負債のバランスの維持が今後の財務の安定性にとって重要となる。

Ulta Beauty Inc.、現金流動性比率、計算式(四半期データ)

	2023/07/29	2023/04/29	2023/01/28	2022/10/29	2022/07/30	2022/04/30	2022/01/29	2021/10/30	2021/07/31	2021/05/01	2021/01/30	2020/10/31	2020/08/01	2020/05/02	2020/02/01	2019/11/02	2019/08/03	2019/05/04	2019/02/02	2018/11/03	2018/08/04	2018/05/05	2018/02/03	2017/10/28	2017/07/29	2017/04/29
選択した財務データ (千米ドル)
現金および現金同等物	388,627)	636,449)	737,877)	250,628)	434,226)	654,486)	431,560)	605,053)	770,144)	947,456)	1,046,051)	560,902)	1,157,318)	1,043,540)	392,325)	208,843)	177,398)	326,831)	409,251)	296,944)	237,107)	231,886)	277,445)	46,787)	92,860)	321,725)
短期投資	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	110,000)	110,000)	—)	150,000)	195,000)	—)	—)	149,000)	237,193)	120,000)	60,000)	180,000)	150,000)
現金資産総額	388,627)	636,449)	737,877)	250,628)	434,226)	654,486)	431,560)	605,053)	770,144)	947,456)	1,046,051)	560,902)	1,157,318)	1,153,540)	502,325)	208,843)	327,398)	521,831)	409,251)	296,944)	386,107)	469,079)	397,445)	106,787)	272,860)	471,725)

流動負債	1,491,174)	1,633,900)	1,681,775)	1,697,771)	1,502,054)	1,599,747)	1,558,010)	1,624,116)	1,381,533)	1,522,763)	1,343,713)	1,230,343)	1,061,329)	1,096,179)	1,137,261)	1,256,920)	1,064,934)	1,045,605)	823,736)	984,083)	758,755)	745,092)	642,166)	714,712)	570,277)	584,252)
流動性比率
現金流動性比率¹	0.26	0.39	0.44	0.15	0.29	0.41	0.28	0.37	0.56	0.62	0.78	0.46	1.09	1.05	0.44	0.17	0.31	0.50	0.50	0.30	0.51	0.63	0.62	0.15	0.48	0.81
ベンチマーク
現金流動性比率競合他社²
Amazon.com Inc.	0.56	0.56	0.53	0.44	0.43	0.44	0.45	0.42	0.43	0.48	0.68	0.64	0.76	0.63	0.67	0.67	0.76	0.62	—	—	—	—	—	—	—	—
Home Depot Inc.	0.12	0.05	0.12	0.10	0.05	0.09	0.08	0.19	0.17	0.24	0.34	0.58	0.58	0.37	0.12	0.11	0.14	0.10	—	—	—	—	—	—	—	—
Lowe’s Cos. Inc.	0.22	0.18	0.09	0.18	0.09	0.17	0.07	0.32	0.29	0.31	0.28	0.52	0.60	0.34	0.06	0.06	0.13	0.18	—	—	—	—	—	—	—	—
TJX Cos. Inc.	0.44	0.48	0.53	0.30	0.35	0.43	0.59	0.60	0.71	0.89	0.97	0.90	0.87	0.92	0.45	0.27	0.33	0.34	—	—	—	—	—	—	—	—

¹ Q2 2024 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= 388,627 ÷ 1,491,174 = 0.26

² 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。

現金資産総額の推移と変動傾向: この四半期の財務データによると、現金資産総額は2017年の第2四半期に大きく減少し、その後一時的に増加傾向を示した。特に2020年の第2四半期には、コロナ禍の影響もあり、現金資産が大幅に増加しており、約11,535万米ドルに達した。その後はやや安定しつつ、2023年第2四半期においても多額の現預金を保有していることが確認できる。これは、景気変動や運営戦略の変化に対応し、資金の積極的な管理を行っている可能性を示唆している。
流動負債の変動と対応: 流動負債は、全体として増加傾向が見られる。特に2021年以降、流動負債はおよそ15億米ドル台に増加し、その後も高水準を維持している一方、2023年第2四半期においても1.63億米ドルを超える水準で推移している。これにより、企業の短期負債返済義務が増大していることが推測され、流動性確保のための資金調達や運用の工夫が必要とされている可能性がある。
現金流動性比率の変動と示唆: 現金流動性比率は、2017年第2四半期の0.81から2018年には0.15まで低下し、その後一定の範囲で推移してきた。2020年には一時的に1.05と高水準に達したものの、その後は0.26から0.44の範囲に収まっている。これらの変動は、企業の短期支払能力の変動を反映しており、特に2020年の高水準はパンデミックの影響により手元資金の確保や流動性の強化に取り組んだ結果と考えられる。平均的には低めの水準にあり、流動性のバッファを維持することが重要な経営課題と見なされる。
全体的な財務状況の概要: 総じて、現金資産はコロナ禍において一時的に増加した後、安定したレベルに戻りつつある一方、流動負債も増加の傾向を示している。現金流動性比率の変動は、企業の短期資金繰りや流動性管理の工夫を反映しており、今後も短期資金調達と資金運用のバランスが重要となる。全体としては、現金資産の積極的な確保と流動性管理の強化が、今後の財務の安定と成長に向けて重要な要素となると考えられる。

Ulta Beauty Inc. (NASDAQ:ULTA)

流動性比率の分析
四半期データ

流動性比率(サマリー)

流動流動性比率

迅速な流動性比率

現金流動性比率

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流動性比率の分析 四半期データ

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