キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
Ulta Beauty Inc.、連結キャッシュ・フロー計算書(四半期データ)
千米ドル
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3ヶ月終了 |
2023/07/29 |
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2023/04/29 |
|
2023/01/28 |
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2022/10/29 |
|
2022/07/30 |
|
2022/04/30 |
|
2022/01/29 |
|
2021/10/30 |
|
2021/07/31 |
|
2021/05/01 |
|
2021/01/30 |
|
2020/10/31 |
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2020/08/01 |
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2020/05/02 |
|
2020/02/01 |
|
2019/11/02 |
|
2019/08/03 |
|
2019/05/04 |
|
2019/02/02 |
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2018/11/03 |
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2018/08/04 |
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2018/05/05 |
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2018/02/03 |
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2017/10/28 |
|
2017/07/29 |
|
2017/04/29 |
|
|
|
当期純利益(損失) |
300,102) | |
347,051) | |
340,751) | |
274,585) | |
295,677) | |
331,395) | |
289,366) | |
215,289) | |
250,893) | |
230,289) | |
171,494) | |
74,798) | |
8,052) | |
(78,509) | |
222,719) | |
129,747) | |
161,258) | |
192,221) | |
214,674) | |
131,166) | |
148,323) | |
164,396) | |
208,173) | |
104,645) | |
114,193) | |
128,223) | |
|
|
減価償却と償却 |
61,913) | |
57,949) | |
59,190) | |
58,461) | |
60,882) | |
62,839) | |
63,726) | |
65,157) | |
68,978) | |
70,599) | |
71,386) | |
72,357) | |
77,403) | |
76,626) | |
76,392) | |
74,256) | |
73,141) | |
71,810) | |
71,820) | |
69,837) | |
69,026) | |
68,789) | |
65,003) | |
62,128) | |
63,106) | |
62,476) | |
|
|
非現金リース費用 |
77,389) | |
75,478) | |
79,364) | |
76,297) | |
74,059) | |
72,192) | |
70,212) | |
68,496) | |
68,640) | |
68,881) | |
71,717) | |
63,546) | |
61,945) | |
70,863) | |
59,600) | |
67,086) | |
76,903) | |
75,231) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
長期性資産の減損費用 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
2,601) | |
9,935) | |
40,455) | |
19,542) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
繰延法人税 |
(1,478) | |
2,144) | |
16,719) | |
(1,402) | |
(673) | |
1,009) | |
(27,574) | |
2,732) | |
(1,948) | |
1,124) | |
(23,753) | |
(5,160) | |
(1,004) | |
5,909) | |
5,511) | |
(2,742) | |
(3,786) | |
6,520) | |
34,488) | |
(1,020) | |
(861) | |
1,473) | |
(19,244) | |
(6,534) | |
(1,585) | |
268) | |
|
|
株式報酬費用 |
11,818) | |
9,721) | |
10,490) | |
9,679) | |
12,519) | |
10,356) | |
9,042) | |
19,120) | |
10,119) | |
8,978) | |
4,604) | |
8,384) | |
8,413) | |
6,182) | |
5,937) | |
6,342) | |
6,736) | |
6,030) | |
6,328) | |
7,136) | |
7,002) | |
6,170) | |
6,501) | |
6,249) | |
6,158) | |
5,491) | |
|
|
有形固定資産等処分損 |
2,427) | |
1,451) | |
2,796) | |
1,615) | |
1,275) | |
1,002) | |
2,001) | |
1,654) | |
614) | |
1,089) | |
1,608) | |
2,946) | |
752) | |
1,521) | |
1,029) | |
1,606) | |
1,850) | |
1,365) | |
1,546) | |
840) | |
(299) | |
798) | |
1,811) | |
3,359) | |
711) | |
1,637) | |
|
|
債権 |
15,838) | |
9,140) | |
882) | |
(19,790) | |
12,240) | |
40,928) | |
(64,470) | |
(14,796) | |
(74) | |
38,767) | |
(56,838) | |
(8,279) | |
(39,301) | |
50,646) | |
(26,449) | |
(5,625) | |
2,783) | |
8,654) | |
(33,793) | |
1,353) | |
(3,392) | |
(555) | |
(16,785) | |
(15,341) | |
(4,657) | |
25,695) | |
|
|
商品在庫 |
(64,304) | |
(147,784) | |
511,218) | |
(448,539) | |
(95,578) | |
(71,334) | |
417,125) | |
(472,658) | |
(90,120) | |
(185,350) | |
270,883) | |
(70,555) | |
(27,977) | |
(46,865) | |
323,219) | |
(300,921) | |
(65,962) | |
(35,708) | |
266,122) | |
(264,880) | |
(82,869) | |
(40,392) | |
253,290) | |
(205,012) | |
(96,271) | |
(104,456) | |
|
|
前払費用およびその他の流動資産 |
(2,510) | |
22,232) | |
7,396) | |
(14,628) | |
(8,939) | |
(3,261) | |
(5,230) | |
2,559) | |
250) | |
(991) | |
(7,370) | |
2,153) | |
(5,672) | |
6,526) | |
14,776) | |
12,828) | |
6,002) | |
(24,317) | |
(19,847) | |
(14,651) | |
(7,088) | |
2,136) | |
2,737) | |
(3,188) | |
(8,335) | |
(1,259) | |
|
|
所得税 |
(88,809) | |
97,003) | |
4,264) | |
(3,540) | |
(147,142) | |
101,236) | |
44,375) | |
(18,953) | |
(132,505) | |
71,431) | |
44,958) | |
40,193) | |
6,360) | |
(32,595) | |
24,087) | |
(1,705) | |
(55,203) | |
33,431) | |
5,297) | |
(5,212) | |
(69,087) | |
39,393) | |
17,078) | |
4,658) | |
(63,645) | |
45,550) | |
|
|
買掛金 |
(101,009) | |
62,257) | |
(85,905) | |
54,163) | |
(2,535) | |
42,586) | |
(199,948) | |
206,744) | |
(17,220) | |
76,580) | |
(13) | |
80,823) | |
(65,451) | |
46,965) | |
(180,984) | |
144,876) | |
42,772) | |
3,329) | |
(170,463) | |
164,628) | |
37,185) | |
46,906) | |
(121,535) | |
133,810) | |
(5,869) | |
59,834) | |
|
|
未払負債 |
(4,248) | |
(98,515) | |
(15,915) | |
113,528) | |
7,850) | |
(57,214) | |
34,116) | |
6,624) | |
(5,351) | |
23,209) | |
34,017) | |
57,483) | |
31,026) | |
(63,927) | |
5,074) | |
25,738) | |
(12,600) | |
9,971) | |
(12,886) | |
48,723) | |
(54,754) | |
48,182) | |
55,612) | |
10,836) | |
24,772) | |
(54,329) | |
|
|
繰延収益 |
(2,964) | |
(37,460) | |
82,545) | |
(4,439) | |
(8,123) | |
(28,885) | |
80,951) | |
7,166) | |
(4,628) | |
(4,293) | |
49,521) | |
8,317) | |
215) | |
(21,205) | |
47,347) | |
7,834) | |
(639) | |
(16,061) | |
48,721) | |
8,540) | |
60,415) | |
(66,992) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
オペレーティング・リース負債 |
(84,965) | |
(78,562) | |
(77,512) | |
(83,686) | |
(83,366) | |
(79,936) | |
(81,463) | |
(75,559) | |
(74,717) | |
(72,175) | |
(84,848) | |
(75,282) | |
(68,407) | |
(68,976) | |
(58,729) | |
(59,624) | |
(70,922) | |
(67,635) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
繰延家賃 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
2,928) | |
9,597) | |
8,236) | |
6,303) | |
7,439) | |
12,807) | |
15,192) | |
6,287) | |
|
|
その他の資産および負債 |
4,707) | |
(17,204) | |
(27,794) | |
20,455) | |
(3,782) | |
3,390) | |
12,179) | |
(131) | |
(1,585) | |
1,929) | |
1,343) | |
(18,603) | |
13,498) | |
2,979) | |
24,258) | |
10,474) | |
13,325) | |
6,837) | |
(1,022) | |
(1,846) | |
(1,097) | |
656) | |
(9,807) | |
683) | |
479) | |
327) | |
|
|
営業資産及び負債の変動 |
(328,264) |
|
(188,893) |
|
399,179) |
|
(386,476) |
|
(329,375) |
|
(52,490) |
|
237,635) |
|
(359,004) |
|
(325,950) |
|
(50,893) |
|
251,653) |
|
16,250) |
|
(155,709) |
|
(126,452) |
|
172,599) |
|
(166,125) |
|
(140,444) |
|
(81,499) |
|
85,057) |
|
(53,748) |
|
(112,451) |
|
35,637) |
|
188,029) |
|
(60,747) |
|
(138,334) |
|
(22,351) |
|
|
|
営業活動によってもたらされた(使用された)ネットキャッシュに当期純利益(損失)を調整するための調整 |
(176,195) |
|
(42,150) |
|
567,738) |
|
(241,826) |
|
(181,313) |
|
94,908) |
|
355,042) |
|
(201,845) |
|
(179,547) |
|
99,778) |
|
379,816) |
|
168,258) |
|
32,255) |
|
54,191) |
|
321,068) |
|
(19,577) |
|
14,400) |
|
79,457) |
|
199,239) |
|
23,045) |
|
(37,583) |
|
112,867) |
|
242,100) |
|
4,455) |
|
(69,944) |
|
47,521) |
|
|
|
営業活動によってもたらされた(使用された)ネットキャッシュ |
123,907) |
|
304,901) |
|
908,489) |
|
32,759) |
|
114,364) |
|
426,303) |
|
644,408) |
|
13,444) |
|
71,346) |
|
330,067) |
|
551,310) |
|
243,056) |
|
40,307) |
|
(24,318) |
|
543,787) |
|
110,170) |
|
175,658) |
|
271,678) |
|
413,913) |
|
154,211) |
|
110,740) |
|
277,263) |
|
450,273) |
|
109,100) |
|
44,249) |
|
175,744) |
|
|
|
短期投資の購入 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
135,000) | |
—) | |
(50,000) | |
(195,000) | |
—) | |
171,970) | |
(320,970) | |
(237,193) | |
(90,000) | |
—) | |
(120,000) | |
(120,000) | |
|
|
短期投資による調達資金 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
110,000) | |
—) | |
(245,000) | |
150,000) | |
95,000) | |
—) | |
—) | |
(22,970) | |
409,163) | |
120,000) | |
30,000) | |
120,000) | |
90,000) | |
—) | |
|
|
設備投資 |
(94,982) | |
(109,766) | |
(108,165) | |
(83,461) | |
(49,424) | |
(71,076) | |
(63,769) | |
(51,113) | |
(22,742) | |
(34,563) | |
(35,121) | |
(39,655) | |
(35,616) | |
(41,474) | |
(57,398) | |
(89,923) | |
(79,377) | |
(71,836) | |
(62,985) | |
(114,724) | |
(67,432) | |
(74,259) | |
(103,075) | |
(144,429) | |
(116,456) | |
(76,754) | |
|
|
買収(取得現金控除後) |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(1,220) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(13,606) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
その他の投資 |
(1,373) | |
(314) | |
610) | |
(1,819) | |
(452) | |
(797) | |
(4,297) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(279) | |
—) | |
(5,386) | |
(19,189) | |
(10,418) | |
(20,603) | |
(12,736) | |
(2,101) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
投資活動によるネットキャッシュ(使用済み) |
(96,355) |
|
(110,080) |
|
(107,555) |
|
(85,280) |
|
(49,876) |
|
(71,873) |
|
(68,066) |
|
(51,113) |
|
(22,742) |
|
(34,563) |
|
(35,121) |
|
(39,934) |
|
73,164) |
|
(46,860) |
|
(186,587) |
|
49,659) |
|
(54,980) |
|
(279,572) |
|
(65,086) |
|
20,670) |
|
20,761) |
|
(191,452) |
|
(163,075) |
|
(24,429) |
|
(146,456) |
|
(196,754) |
|
|
|
長期借入金からの収入 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
800,000) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
長期借入金の返済 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(800,000) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
自己株式の取得 |
(275,494) | |
(283,517) | |
(328,125) | |
(137,460) | |
(301,614) | |
(132,834) | |
(759,758) | |
(126,374) | |
(243,484) | |
(392,309) | |
(41,914) | |
—) | |
—) | |
(72,981) | |
(174,111) | |
(128,568) | |
(270,901) | |
(107,399) | |
(236,771) | |
(118,971) | |
(127,401) | |
(133,051) | |
(57,814) | |
(131,682) | |
(126,488) | |
(51,597) | |
|
|
行使されたストックオプション |
220) | |
8,927) | |
14,692) | |
6,798) | |
18,019) | |
6,502) | |
10,089) | |
7,489) | |
17,776) | |
5,032) | |
10,883) | |
769) | |
327) | |
250) | |
569) | |
276) | |
879) | |
42,056) | |
453) | |
4,220) | |
1,936) | |
6,512) | |
1,341) | |
1,670) | |
1,348) | |
11,831) | |
|
|
自己株式の取得 |
(100) | |
(21,659) | |
(252) | |
(415) | |
(1,153) | |
(5,172) | |
(166) | |
(8,537) | |
(208) | |
(6,766) | |
(97) | |
(191) | |
(63) | |
(3,002) | |
(176) | |
(92) | |
(89) | |
(9,183) | |
(202) | |
(293) | |
(815) | |
(4,831) | |
(35) | |
(181) | |
(1,518) | |
(2,509) | |
|
|
債権発行費用 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(54) | |
—) | |
(62) | |
(1,799) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(32) | |
(551) | |
—) | |
—) | |
|
|
財務活動による(使用された)ネットキャッシュ |
(275,374) |
|
(296,249) |
|
(313,685) |
|
(131,077) |
|
(284,748) |
|
(131,504) |
|
(749,835) |
|
(127,422) |
|
(225,916) |
|
(394,043) |
|
(31,182) |
|
(799,422) |
|
202) |
|
722,468) |
|
(173,718) |
|
(128,384) |
|
(270,111) |
|
(74,526) |
|
(236,520) |
|
(115,044) |
|
(126,280) |
|
(131,370) |
|
(56,540) |
|
(130,744) |
|
(126,658) |
|
(42,275) |
|
|
|
為替レートの変動が現金および現金同等物に及ぼす影響 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(56) | |
142) | |
(116) | |
105) | |
(75) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
現金および現金同等物の純増(減少) |
(247,822) |
|
(101,428) |
|
487,249) |
|
(183,598) |
|
(220,260) |
|
222,926) |
|
(173,493) |
|
(165,091) |
|
(177,312) |
|
(98,595) |
|
485,149) |
|
(596,416) |
|
113,778) |
|
651,215) |
|
183,482) |
|
31,445) |
|
(149,433) |
|
(82,420) |
|
112,307) |
|
59,837) |
|
5,221) |
|
(45,559) |
|
230,658) |
|
(46,073) |
|
(228,865) |
|
(63,285) |
|
レポートに基づく:
10-Q (報告日: 2023-07-29), 10-Q (報告日: 2023-04-29), 10-K (報告日: 2023-01-28), 10-Q (報告日: 2022-10-29), 10-Q (報告日: 2022-07-30), 10-Q (報告日: 2022-04-30), 10-K (報告日: 2022-01-29), 10-Q (報告日: 2021-10-30), 10-Q (報告日: 2021-07-31), 10-Q (報告日: 2021-05-01), 10-K (報告日: 2021-01-30), 10-Q (報告日: 2020-10-31), 10-Q (報告日: 2020-08-01), 10-Q (報告日: 2020-05-02), 10-K (報告日: 2020-02-01), 10-Q (報告日: 2019-11-02), 10-Q (報告日: 2019-08-03), 10-Q (報告日: 2019-05-04), 10-K (報告日: 2019-02-02), 10-Q (報告日: 2018-11-03), 10-Q (報告日: 2018-08-04), 10-Q (報告日: 2018-05-05), 10-K (報告日: 2018-02-03), 10-Q (報告日: 2017-10-28), 10-Q (報告日: 2017-07-29), 10-Q (報告日: 2017-04-29).
- 売上高の推移
- 売上高は、2017年から2023年にかけて全体的に増加傾向を示している。特に2020年以降、2021年と2022年の期間において顕著な成長が観察され、売上高は一時的に落ち込む局面もあったものの、2023年には再び高水準に回復している。これは、顧客基盤の拡大や販促活動の効果によるものと推測される。
- 当期純利益の傾向
- 当期純利益は、2017年から2019年にかけて安定的に推移したが、2020年には赤字に転落した。これは、コロナ禍などの外的要因の影響と考えられ、2021年には再び純利益を回復し、2022年にはピーク値に近づいている。2023年には純利益がさらに増加しており、収益性の改善が示唆される。
- 減価償却と償却費用
- 減価償却費用は比較的安定して推移しており、2020年の特定期間に増加しているものの、全体としては一定の範囲内で推移していることから、資産の償却活動は一定の水準を保っていると判断できる。
- Operatin・非現金費用の推移
- 非現金リース費用や株式報酬費用は、年度によって変動があるものの、全体的には継続的に計上されている。特に2021年には株式報酬費用が増加しており、従業員インセンティブやストックオプションを通じた報酬プログラムの拡大が考えられる。
- 流動資産・負債の動き
- 商品在庫の変動は顕著であり、2020年と2022年にかけて大きく増減している。特に2022年には大量の在庫が計上されているが、その後は縮小傾向にある。債権の状況も年によって大きく変動し、特に2020年の債権の大幅な増加と、その後の縮小が目立つ。
- キャッシュフロー 動向
- 営業活動によるキャッシュフローは、2020年に大きな変動を見せながらも、2023年の最新期間には再びプラスへと回帰している。投資活動においては、大規模な設備投資や買収を行っており、その結果、マイナスのキャッシュフローが継続している。また、財務活動では、長期借入金の増加と株式の自己買戻しが頻繁に行われており、資金調達と自己資本の調整が継続されていることが示される。
- 財務構造と資金調達
- 長期借入金の増加や自己株式の取得が顕著であり、資金調達と資本政策の積極的な展開が見て取れる。特に2020年から2023年にかけての自己株式取得の規模が大きく、株主還元や資本構成の変更を意図している可能性がある。長期借入金の増加とその後の返済のパターンも重要なポイントである。
- 総合評価
- 全体として、売上と利益の増加基調により事業規模は拡大傾向にあるが、在庫や債権の変動、投資活動の大規模な資金流出によりキャッシュフローには変動性もみられる。財務戦略としては、自己株式取得や設備投資を積極的に行う一方、借入金の増加を通じて資金調達を図っていることから、事業拡大と資本政策のバランスをとる姿勢が伺える。
