貸借対照表:負債と株主資本
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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Walgreens Boots Alliance Inc.、連結貸借対照表:負債および株主資本
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2019-08-31), 10-K (報告日: 2018-08-31), 10-K (報告日: 2017-08-31), 10-K (報告日: 2016-08-31), 10-K (報告日: 2015-08-31), 10-K (報告日: 2014-08-31).
- 負債の推移と構成の変化
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短期借入金は2014年から2015年にかけて増加し、その後2016年以降は一定の変動を示しているものの、2019年には大きく増加しており、流動負債も同様に増加傾向にある。特に2018年以降の流動負債の拡大は、短期的な資金調達に依存する傾向を示している。
一方、長期借入金は2014年から2016年にかけて大きく増加した後、2017年から2019年にかけて減少に転じている。2019年には長期負債の一部返済があった可能性が示唆される。
- 負債の総額と資本の動向
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総負債は2014年の16621百万米ドルから2019年には43447百万米ドルへと上昇しており、負債の増加が総資本の増加を上回る形で推移している。総負債の増加に伴い、資本も増加していたが、総株主資本は2014年の20457百万米ドルから2019年の23512百万米ドルに増加したものの、規模は縮小傾向にある。
特に剰余金は着実に増加しており、2014年の22229百万米ドルから2019年には35815百万米ドルへと上昇しているが、その他の包括利益累計額の減少や差異も見られる。
- 株主資本と総資本の変動
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株主資本は全期間を通じて増加しているが、2018年以降は減少に転じ、2019年には大きく落ち込んでいる。この間、資本金は一定または微増している一方、剰余金の増加が主な推進力となっていることが示唆される。
総資本も同様に減少傾向を示し、2014年の20561百万米ドルから2019年の24152百万米ドルに減少している。これらの変化はおそらく負債の増加により若干の圧力を受けているが、資本の増加も見られる。
- リスクおよび財務の健全性について
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総負債の増加と流動負債の急増は、短期的な資金繰りの圧迫を示唆している。特に流動負債の増加により、短期的な支払い負担が増大している可能性がある。
また、その他の非流動負債や、コストに関する財務省在庫の増大は、長期的な財務負担の拡大を示している。総じて、負債の増加ペースが資本の増加を下回っていることから、財務の効率性や健全性については注意を要する局面となっている。