のれんおよび無形資産の分析
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財務諸表の調整: 貸借対照表からののれんの削除
Devon Energy Corp.、財務諸表の調整
百万米ドル
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 総資産の調整 | ||||||
| 総資産(調整前) | ||||||
| レス： 好意 | ||||||
| 総資産(調整後) | ||||||
| デボンに帰属する株主資本の調整 | ||||||
| デボンに帰属する株主資本(調整前) | ||||||
| レス： 好意 | ||||||
| デボンに帰属する株主資本(調整後) | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
総資産は、2018年から2019年にかけて大幅に減少した後、2020年まで減少傾向が続きました。2020年を底に、2021年と2022年には増加に転じ、2022年には23721百万米ドルに達しました。調整後総資産も同様の傾向を示しており、2022年には22968百万米ドルとなりました。
- 総資産の推移
- 2018年：19566百万米ドル
- 2019年：13717百万米ドル
- 2020年：9912百万米ドル
- 2021年：21025百万米ドル
- 2022年：23721百万米ドル
デボンに帰属する株主資本は、2019年に大きく減少した後、2020年にはさらに減少しました。しかし、2021年には大幅に増加し、2022年には11167百万米ドルに達しました。調整後株主資本も同様のパターンを示しており、2022年には10414百万米ドルとなりました。
- デボンに帰属する株主資本の推移
- 2018年：9186百万米ドル
- 2019年：5802百万米ドル
- 2020年：2885百万米ドル
- 2021年：9262百万米ドル
- 2022年：11167百万米ドル
総資産と株主資本の推移を比較すると、両者とも2019年から2020年にかけて減少しているものの、2021年以降は回復傾向にあることがわかります。特に、2021年と2022年の増加幅は大きく、財務状況の改善を示唆しています。調整後の数値も同様の傾向を示しており、データの信頼性を裏付けています。
株主資本の増加率は、総資産の増加率を上回っていることから、自己資本比率の改善が示唆されます。これは、財務リスクの軽減に繋がる可能性があります。
Devon Energy Corp.、財務データ:報告済み vs. 調整済み
調整後の財務比率: 貸借対照表からののれんの削除(サマリー)
Devon Energy Corp.、調整済み財務比率
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
総資産回転率は、2018年から2019年にかけて低下し、その後2020年にわずかに回復、2021年に再び上昇、そして2022年には大幅に増加しました。調整後の総資産回転率も同様の傾向を示しており、2022年には0.83と最も高い値を示しています。この傾向は、資産の利用効率が年々改善していることを示唆しています。
財務レバレッジ比率は、2018年から2020年にかけて上昇し、2021年と2022年には低下しました。調整後の財務レバレッジ比率も同様のパターンを示しており、2020年には4.3とピークに達し、その後は減少しています。この変動は、負債の利用における戦略的な変化を示している可能性があります。
自己資本利益率は、2018年の33.36%から2019年には-6.12%に大幅に低下し、2020年には-92.89%と著しく低い水準に落ち込みました。しかし、2021年には30.37%に回復し、2022年には53.86%と大幅に上昇しました。調整後の自己資本利益率も同様の傾向を示しており、2022年には57.76%と高い値を示しています。この変動は、収益性と資本構造の変化を反映していると考えられます。
総資産利益率は、2018年の15.66%から2019年には-2.59%に低下し、2020年には-27.04%と大幅に減少しました。その後、2021年には13.38%に回復し、2022年には25.36%と大幅に上昇しました。調整後の総資産利益率も同様の傾向を示しており、2022年には26.19%と高い値を示しています。この傾向は、資産全体の収益性が年々改善していることを示唆しています。
- 総資産回転率
- 2018年から2022年にかけて、全体的に上昇傾向にあります。特に2022年の増加が顕著です。
- 財務レバレッジ比率
- 2018年から2020年にかけて上昇し、その後2021年と2022年にかけて低下しています。調整後の比率も同様の傾向を示しています。
- 自己資本利益率
- 2019年と2020年に大幅なマイナスを示した後、2021年と2022年にかけて大幅に回復しています。調整後の比率も同様の傾向を示しています。
- 総資産利益率
- 2019年と2020年にマイナスを示した後、2021年と2022年にかけて回復しています。調整後の比率も同様の傾向を示しています。
Devon Energy Corp.、財務比率:報告済み対調整済み
総資産回転率(調整後)
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 収益 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| 活動率 | ||||||
| 総資産回転率1 | ||||||
| 調整後: 貸借対照表からののれんの削除 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 収益 | ||||||
| 調整後総資産 | ||||||
| 活動率 | ||||||
| 総資産回転率(調整後)2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
2022 計算
1 総資産回転率 = 収益 ÷ 総資産
= ÷ =
2 総資産回転率(調整後) = 収益 ÷ 調整後総資産
= ÷ =
総資産は、2018年から2019年にかけて大幅に減少した後、2020年にさらに減少しました。2021年には増加に転じ、2022年にはその増加傾向が継続しました。
調整後総資産も、総資産と同様の傾向を示しています。2018年から2019年、2020年にかけて減少した後、2021年と2022年に増加しています。調整後総資産の減少幅は、総資産の減少幅とほぼ同程度です。
- 総資産回転率
- 総資産回転率は、2018年の0.55から2019年の0.45へと低下しました。その後、2020年には0.49に若干上昇し、2021年には0.58へと上昇しました。2022年には0.81と大幅に上昇し、過去5年間の最高値を記録しました。これは、資産を売上高に変換する効率が向上したことを示唆しています。
- 調整後総資産回転率
- 調整後総資産回転率も、総資産回転率と同様の傾向を示しています。2018年の0.57から2019年の0.48へと低下し、2020年には0.53に若干上昇しました。2021年には0.60に上昇し、2022年には0.83と大幅に上昇しました。調整後総資産回転率の上昇は、調整後総資産を売上高に変換する効率が向上したことを示唆しています。調整後総資産回転率は、総資産回転率よりも一貫して高い値を示しており、調整後の資産構成が売上高の創出により貢献している可能性を示唆しています。
総資産回転率および調整後総資産回転率の2022年の大幅な上昇は、売上高の増加または資産規模の縮小、あるいはその両方によるものと考えられます。この傾向は、事業運営の効率化または戦略的な資産管理の改善を示唆している可能性があります。
財務レバレッジ比率(調整後)
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 総資産 | ||||||
| デボンに帰属する株主資本 | ||||||
| ソルベンシー比率 | ||||||
| 財務レバレッジ比率1 | ||||||
| 調整後: 貸借対照表からののれんの削除 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 調整後総資産 | ||||||
| デボンに帰属する調整後株主資本 | ||||||
| ソルベンシー比率 | ||||||
| 財務レバレッジ比率(調整後)2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
2022 計算
1 財務レバレッジ比率 = 総資産 ÷ デボンに帰属する株主資本
= ÷ =
2 財務レバレッジ比率(調整後) = 調整後総資産 ÷ デボンに帰属する調整後株主資本
= ÷ =
総資産は、2018年から2019年にかけて大幅に減少した後、2020年にさらに減少しました。2021年には増加に転じ、2022年にはその増加傾向が継続しました。
調整後総資産も、総資産と同様の傾向を示しています。2018年から2020年にかけて減少した後、2021年と2022年に増加しました。調整後総資産は、総資産よりも一貫して低い水準を維持しています。
デボンに帰属する株主資本は、2018年から2019年にかけて減少しました。2020年には大幅な減少が見られましたが、2021年には増加に転じ、2022年にはさらに増加しました。
デボンに帰属する調整後株主資本も、株主資本と同様の傾向を示しています。2018年から2020年にかけて減少した後、2021年と2022年に増加しました。調整後株主資本は、株主資本よりも一貫して低い水準を維持しています。
財務レバレッジ比率は、2019年に増加し、2020年にはピークに達しました。その後、2021年と2022年にかけて減少しました。
調整後の財務レバレッジ比率も、財務レバレッジ比率と同様の傾向を示しています。2020年にピークに達した後、2021年と2022年にかけて減少しました。調整後の財務レバレッジ比率は、財務レバレッジ比率よりも高い水準を維持しています。
- 総資産の傾向
- 2018年から2019年にかけての減少、2020年の継続的な減少、2021年以降の増加が観察されます。
- 株主資本の傾向
- 2018年から2020年にかけての減少、2021年以降の増加が観察されます。調整後の株主資本は、調整されていない株主資本よりも低い水準を維持しています。
- 財務レバレッジの傾向
- 2020年にピークを迎え、その後2021年と2022年にかけて減少しています。調整後の財務レバレッジ比率は、調整されていない比率よりも高い水準を維持しています。
自己資本利益率(ROE)(調整後)
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
2022 計算
1 ROE = 100 × デボンに帰属する当期純利益(損失) ÷ デボンに帰属する株主資本
= 100 × ÷ =
2 自己資本利益率(調整後) = 100 × デボンに帰属する当期純利益(損失) ÷ デボンに帰属する調整後株主資本
= 100 × ÷ =
株主資本は、2018年から2022年にかけて変動しています。2018年の9186百万米ドルから2019年には5802百万米ドルへと減少した後、2020年には2885百万米ドルまで大幅に減少しました。その後、2021年には9262百万米ドルに増加し、2022年には11167百万米ドルへとさらに増加しました。
調整後株主資本も同様の傾向を示しています。2018年の8345百万米ドルから2019年には5049百万米ドル、2020年には2132百万米ドルへと減少しました。2021年には8509百万米ドルに回復し、2022年には10414百万米ドルへと増加しました。調整後株主資本は、株主資本よりも高い水準で推移しています。
- 自己資本利益率
- 自己資本利益率は、2018年の33.36%から2019年には-6.12%へと低下し、2020年には-92.89%と大幅なマイナスとなりました。2021年には30.37%に回復し、2022年には53.86%へと大幅に上昇しました。この変動は、収益性と資本構造の変化を反映していると考えられます。
- 調整後自己資本利益率
- 調整後自己資本利益率は、自己資本利益率と同様の傾向を示しています。2018年の36.72%から2019年には-7.03%へと低下し、2020年には-125.7%と大幅なマイナスとなりました。2021年には33.06%に回復し、2022年には57.76%へと上昇しました。調整後自己資本利益率は、調整後の数値であるため、特定の会計上の影響を除外した収益性をより正確に反映している可能性があります。
全体として、2020年は株主資本と利益率の両方において最も厳しい状況であり、2021年と2022年には回復傾向が見られます。特に2022年には、株主資本と利益率の両方が大幅に改善しており、事業環境の好転を示唆している可能性があります。
総資産利益率(ROA)(調整後)
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| デボンに帰属する当期純利益(損失) | ||||||
| 総資産 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| ROA1 | ||||||
| 調整後: 貸借対照表からののれんの削除 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| デボンに帰属する当期純利益(損失) | ||||||
| 調整後総資産 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| 総資産利益率(調整後)2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
2022 計算
1 ROA = 100 × デボンに帰属する当期純利益(損失) ÷ 総資産
= 100 × ÷ =
2 総資産利益率(調整後) = 100 × デボンに帰属する当期純利益(損失) ÷ 調整後総資産
= 100 × ÷ =
総資産は、2018年から2019年にかけて大幅に減少した後、2020年にさらに減少しました。2021年には増加に転じ、2022年にはその増加傾向が継続しました。調整後総資産も同様のパターンを示しており、総資産の変動と一致しています。
- 総資産
- 2018年末の19566百万米ドルから、2019年末には13717百万米ドル、2020年末には9912百万米ドルへと減少しました。その後、2021年末には21025百万米ドル、2022年末には23721百万米ドルと増加しました。
- 調整後総資産
- 2018年末の18725百万米ドルから、2019年末には12964百万米ドル、2020年末には9159百万米ドルへと減少しました。2021年末には20272百万米ドル、2022年末には22968百万米ドルと増加しました。
総資産利益率は、2018年の15.66%から2019年には-2.59%に低下し、2020年には-27.04%と大幅なマイナスとなりました。2021年には13.38%に回復し、2022年には25.36%と大幅に上昇しました。調整後総資産利益率も同様の傾向を示しており、2022年には26.19%と総資産利益率を上回っています。
- 総資産利益率
- 2018年の15.66%から、2019年には-2.59%、2020年には-27.04%と低下しました。2021年には13.38%に回復し、2022年には25.36%と大幅に上昇しました。
- 総資産利益率(調整後)
- 2018年の16.36%から、2019年には-2.74%、2020年には-29.26%と低下しました。2021年には13.88%に回復し、2022年には26.19%と大幅に上昇しました。
全体として、総資産と調整後総資産は2020年まで減少傾向にありましたが、2021年以降は増加に転じています。利益率は2020年までマイナスまたは低い水準でしたが、2022年には大幅に改善しました。調整後総資産利益率は、総資産利益率よりも一貫して高い値を示しています。