財務報告の品質: 見越計上総額
収益は、現金と見越計上コンポーネントに分解できます。見越計上コンポーネント (見越計上総額) は現金コンポーネントよりも持続性が低いことが判明しているため、(1) 見越計上コンポーネントが高い収益は、見越計上コンポーネントが小さい収益よりも永続性が低く、それ以外はすべて同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受けるべきである。
貸借対照表ベースの見越計上比率
Devon Energy Corp.、総見越計上額の貸借対照表計算
単位:百万米ドル
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 営業資産 | ||||||
| 総資産 | 23,721) | 21,025) | 9,912) | 13,717) | 19,566) | |
| レス： 現金、現金同等物および制限付き現金 | 1,454) | 2,271) | 2,237) | 1,844) | 2,414) | |
| 営業資産 | 22,267) | 18,754) | 7,675) | 11,873) | 17,152) | |
| 営業負債 | ||||||
| 負債総額 | 12,425) | 11,626) | 6,893) | 7,797) | 10,380) | |
| レス： 短期債務 | 251) | —) | —) | —) | 162) | |
| レス： 現在のファイナンスリース負債 | 8) | 8) | 8) | 7) | —) | |
| レス： 長期債務 | 6,189) | 6,482) | 4,298) | 4,294) | 5,785) | |
| レス： 長期金融リース負債 | 249) | 247) | 244) | 240) | —) | |
| 営業負債 | 5,728) | 4,889) | 2,343) | 3,256) | 4,433) | |
| 純営業資産1 | 16,539) | 13,865) | 5,332) | 8,617) | 12,719) | |
| 貸借対照表ベースの合計見越計上2 | 2,674) | 8,533) | (3,285) | (4,102) | —) | |
| 財務比率 | ||||||
| 貸借対照表ベースの見越計上比率3 | 17.59% | 88.90% | -47.10% | -38.45% | — | |
| ベンチマーク | ||||||
| 貸借対照表ベースの見越計上比率競合 他社4 | ||||||
| Chevron Corp. | 0.03% | -3.43% | 2.95% | -7.70% | — | |
| ConocoPhillips | -5.86% | 44.50% | -6.11% | 0.79% | — | |
| Exxon Mobil Corp. | -1.19% | -4.87% | -6.54% | 3.99% | — | |
| Marathon Petroleum Corp. | 3.53% | -23.90% | -13.70% | -0.67% | — | |
| Occidental Petroleum Corp. | 3.65% | -11.15% | -27.81% | 83.69% | — | |
| Pioneer Natural Resources Co. | 2.00% | 62.10% | -2.06% | 8.38% | — | |
| Valero Energy Corp. | 8.66% | -4.76% | 4.56% | 2.62% | — | |
| 貸借対照表ベースの見越計上比率セクター | ||||||
| 石油、ガス、消耗品燃料 | 0.58% | 0.93% | -6.60% | 5.61% | — | |
| 貸借対照表ベースの見越計上比率産業 | ||||||
| エネルギー | 0.71% | 0.89% | -7.95% | 3.36% | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= 22,267 – 5,728 = 16,539
2 2022 計算
貸借対照表ベースの合計見越計上 = 純営業資産2022 – 純営業資産2021
= 16,539 – 13,865 = 2,674
3 2022 計算
貸借対照表ベースの見越計上比率 = 100 × 貸借対照表ベースの合計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × 2,674 ÷ [(16,539 + 13,865) ÷ 2] = 17.59%
4 競合相手名をクリックすると、計算が表示されます。
| 財務比率 | 形容 | 会社概要 |
|---|---|---|
| 貸借対照表ベースの見越計上比率 | 比率は、貸借対照表ベースの総計上を平均純営業資産で割ることによって求められます。 | 貸借対照表ベースの発生率を使用して、デボンエナジーコーポレーションは2021年から2022年にかけて収益の質を改善しました。 |
キャッシュフロー計算書ベースの見越計上比率
Devon Energy Corp.、キャッシュフロー計算書の見越計上総額の計算
単位:百万米ドル
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| デボンに帰属する純利益(損失) | 6,015) | 2,813) | (2,680) | (355) | 3,064) | |
| レス： 営業活動による純現金 | 8,530) | 4,899) | 1,464) | 2,043) | 2,228) | |
| レス： 投資活動によるネットキャッシュ | (5,123) | (1,574) | (1,127) | (1,551) | (1,493) | |
| キャッシュフロー計算書ベースの合計見越計上 | 2,608) | (512) | (3,017) | (847) | 2,329) | |
| 財務比率 | ||||||
| キャッシュフロー計算書ベースの見越計上比率1 | 17.16% | -5.33% | -43.26% | -7.94% | — | |
| ベンチマーク | ||||||
| キャッシュフロー計算書ベースの見越計上比率競合 他社2 | ||||||
| Chevron Corp. | -1.22% | -4.57% | -5.42% | -7.47% | — | |
| ConocoPhillips | -1.56% | -0.78% | -8.78% | 6.83% | — | |
| Exxon Mobil Corp. | -2.93% | -6.69% | -7.93% | 3.24% | — | |
| Marathon Petroleum Corp. | -4.94% | 14.35% | -11.70% | -0.77% | — | |
| Occidental Petroleum Corp. | 2.84% | -13.52% | -29.21% | 42.69% | — | |
| Pioneer Natural Resources Co. | 0.31% | -15.35% | -4.41% | 0.65% | — | |
| Valero Energy Corp. | 5.69% | -9.15% | 0.18% | -0.37% | — | |
| キャッシュフロー計算書ベースの見越計上比率セクター | ||||||
| 石油、ガス、消耗品燃料 | -0.96% | -4.67% | -9.72% | 2.74% | — | |
| キャッシュフロー計算書ベースの見越計上比率産業 | ||||||
| エネルギー | -0.75% | -4.77% | -10.95% | 0.53% | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
キャッシュフロー計算書ベースの見越計上比率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの合計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × 2,608 ÷ [(16,539 + 13,865) ÷ 2] = 17.16%
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| 財務比率 | 形容 | 会社概要 |
|---|---|---|
| キャッシュフロー計算書ベースの見越計上比率 | 比率は、キャッシュフロー計算書ベースの総見越計上を平均純営業資産で割ることによって求められます。 | キャッシュフロー計算書ベースの発生率を使用して、デボンエナジーコーポレーションは2021年から2022年にかけて収益の質を低下させました。 |