貸借対照表:負債と株主資本
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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Devon Energy Corp.、連結貸借対照表:負債および株主資本
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
- 負債の推移と構造の変化
- 2018年から2022年にかけて、短期借入金は一時的に増加し、2022年には251百万米ドルに達している。一方、流動負債は大きく変動しており、2020年に最も低くなるが、その後に再び増加している。長期負債全体は2020年を境に増加傾向にあり、2022年には総負債の約12425百万米ドルに達している。特に、総負債の増加は、資産除去義務やその他の長期負債の増加にも反映されており、企業は長期にわたる負債負担を積極的に拡大させていることが示唆される。
- 資本構成の変化と株主資本の動向
- 純資産の中核をなす株主資本は、2018年から2022年までの期間において、変動はあるものの、最終的には増加傾向にある。具体的には、デボンに帰属する株主資本は2022年に11167百万米ドルに達しており、純資産の増加に寄与している。剰余金も2022年に大きく増加し、企業の留保利益を反映していると考えられる。一方、その他包括利益累計額はマイナス圏で推移し、過去の損失が蓄積されている。
- 収益性と支出の動向
- 収益とロイヤリティの支払は、2018年の898百万米ドルから2022年には1506百万米ドルに増加しており、売上高の拡大とともに支出も増加していることが窺われる。これにより、売上高の伸びに伴う支出の増加が見られるが、詳細な利益指標の情報は提供されていないため、収益性の評価には追加のデータが必要となる。
- 資産と負債の総量と比率
- 総資本は、2018年の9186百万米ドルから2022年には11296百万米ドルと増加し、企業の規模拡大を示している。総負債に対する自己資本の比率が高まりつつあり、資本構造のバランスが変化している可能性がある。資産除去義務やその他の長期負債の増加も、企業の資産管理や負債管理の戦略的な動きの一端を反映している。
- その他の注目点
- 繰延法人税や非支配持分法の変動から、税金負債や支配権に関する側面で変化が見られる。特に、繰延法人税は2022年に1463百万米ドルに増加しており、税務上の負債や資産の調整が影響を及ぼしていると考えられる。また、資本の増加は、株式発行や利益の蓄積を通じて株主への還元や資本政策の施策の結果と推測される。