貸借対照表:負債と株主資本
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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GE Aerospace、連結貸借対照表:負債および株主資本
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 全体的な財務の傾向
- 2020年から2024年にかけて、総資本および総負債は一貫して減少していることが示されている。特に、総資本は約37,073百万米ドルから19,564百万米ドルへと約半減し、資本基盤の縮小が顕著である。一方、総負債も同期間に大きく縮小し、216,378百万米ドルから103,576百万米ドルまで減少している。これらの傾向は、財務の規模縮小や事業規模の縮小を示唆している可能性があり、経営戦略や資金調達状況の変化に伴うものと考えられる。
- 負債構成の変化
- 流動負債は2020年の約56,069百万米ドルから2024年には34,392百万米ドルへと減少している。特に短期借入金は同期間に大きく削減されており、2020年の4,778百万米ドルから2024年の2,039百万米ドルに減少した。一方、長期借入金も2020年の70,288百万米ドルから2024年の17,234百万米ドルまで縮小していることから、長期・短期ともに負債の削減が進行していることがわかる。負債の返済に注力している可能性や、資金調達の見直しが行われたことが示唆される。
- 資本の変動
- 株主資本は2020年の35,552百万米ドルから2024年には19,342百万米ドルに減少している。特に、自己株式保有普通株式は負の金額（約-81,961百万米ドル）であり、株式の買戻しを行っていることが示唆される。また、「その他の包括利益累計額」は2020年の-9,749百万米ドルから2024年の-3,861百万米ドルへと改善しているが、依然としてマイナスを示している。これらの変動は、配当政策や資本再構成の結果と考えられる。
- 収益性および損益項目
- 「その他すべての流動負債」や「契約負債と繰延利益」などの負債項目は、2020年から2024年にかけて増加と減少を繰り返している。特に、「契約負債と繰延利益」が2024年に9,353百万米ドルに突出して増加しており、これが収益認識や契約の影響を受けた可能性がある。一方、純資産に反映される純利益の指標は、コンソリデートされた純利益や包括利益の変動から、2020年にはプラス、2021年には大きなプラス、2022年・2023年には大きなマイナスに揺れており、収益性の安定性に課題があったと推測される。
- その他のポイント
- 総資本や株主資本の縮小に伴い、資本構造の健全性は低下しているが、一定の再投資や資本構成の調整も観察される。負債削減や資本の縮小は、リスク軽減や財務健全性の向上を目的とした戦略的な動きと考えられるが、一方で事業規模の縮小や収益力の低下を反映している可能性もある。株式の買戻しに伴う自己株式の増加も、株主還元や株価支援の意図を示していると推察される。