キャッシュフロー計算書

キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。

キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。

Boeing Co.、連結キャッシュフロー計算書

百万米ドル

12ヶ月終了	2024/12/31	2023/12/31	2022/12/31	2021/12/31	2020/12/31
純損失	(11,829)	(2,242)	(5,053)	(4,290)	(11,941)
株式ベースのプランの費用	407)	690)	725)	833)	250)
401(k)拠出のために発行された自己株式	1,601)	1,515)	1,215)	1,233)	195)
減価償却と償却	1,836)	1,861)	1,979)	2,144)	2,246)
投資/資産の減損費用(純額)	112)	46)	112)	98)	410)
処分益(純額)	(46)	(2)	(6)	(277)	(202)
777Xおよび767のリーチフォワード損失	4,079)	—)	—)	3,460)	6,493)
その他の料金およびクレジット(正味)	528)	3)	401)	360)	1,474)
現金以外のアイテム	8,517)	4,113)	4,426)	7,851)	10,866)
売掛金	(37)	(128)	142)	(713)	909)
未請求債権	(60)	321)	6)	(586)	919)
前払いと進行状況の請求	4,069)	3,365)	108)	2,505)	(1,060)
在庫	(12,353)	(1,681)	420)	(1,127)	(11,002)
その他の流動資産	(16)	389)	(591)	345)	372)
買掛金	(793)	1,672)	838)	(3,783)	(5,363)
未払負債	1,563)	779)	2,956)	(3,687)	1,074)
未収金、未払、繰延の法人税	(567)	44)	1,347)	733)	(2,576)
その他の長期負債	(329)	(313)	(158)	(206)	(222)
年金およびその他の退職後の制度	(959)	(1,049)	(1,378)	(972)	(794)
債権およびオペレーティング・リース設備の融資、純額	512)	571)	142)	210)	173)
他	202)	119)	307)	304)	235)
資産と負債の変動	(8,768)	4,089)	4,139)	(6,977)	(17,335)
営業活動による純損失と純現金の貸与(使用)を調整	(251)	8,202)	8,565)	874)	(6,469)
営業活動によるネットキャッシュ(使用済み)	(12,080)	5,960)	3,512)	(3,416)	(18,410)
有形固定資産の取得費	(2,230)	(1,527)	(1,222)	(980)	(1,303)
有形固定資産(有形固定資産)の売却による調達資金	49)	27)	35)	529)	296)
買収(取得現金控除後)	(50)	(70)	—)	(6)	—)
処分による収入	124)	—)	—)	—)	—)
投資への貢献	(13,856)	(16,448)	(5,051)	(35,713)	(37,616)
投資による収入	4,743)	15,739)	10,619)	45,489)	20,275)
サプライヤーノートの売掛金	(694)	(162)	—)	—)	—)
サプライヤー手形の債権返済	40)	—)	—)	—)	—)
配布権の購入	(88)	—)	—)	—)	—)
他	(11)	4)	(11)	5)	(18)
投資活動によるネットキャッシュ(使用済み)	(11,973)	(2,437)	4,370)	9,324)	(18,366)
新規借入	10,161)	75)	34)	9,795)	47,248)
借金の返済	(8,673)	(5,216)	(1,310)	(15,371)	(10,998)
普通株式発行(発行費用控除後)	18,200)	—)	—)	—)	—)
転換優先株式の発行義務(発行費用控除後)	5,657)	—)	—)	—)	—)
行使されたストックオプション	—)	45)	50)	42)	36)
特定の株式ベースの支払い取り決めに対する従業員税	(83)	(408)	(40)	(66)	(173)
支払われた配当金	—)	—)	—)	—)	(1,158)
他	(53)	17)	—)	—)	—)
財務活動によるネットキャッシュ提供(使用済み)	25,209)	(5,487)	(1,266)	(5,600)	34,955)
為替レートの変動が現金および現金同等物に及ぼす影響	(47)	30)	(73)	(39)	85)
現金および現金同等物の純増(減少)(制限付きを含む)	1,109)	(1,934)	6,543)	269)	(1,736)
年初における現金および現金同等物(制限付きを含む)	12,713)	14,647)	8,104)	7,835)	9,571)
年末時点の現金および現金同等物(制限付きを含む)	13,822)	12,713)	14,647)	8,104)	7,835)
制限付き現金および現金同等物(投資に含まれる)	(21)	(22)	(33)	(52)	(83)
現金および現金同等物(年末)	13,801)	12,691)	14,614)	8,052)	7,752)

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).

総合的な損益状況: 2020年には大きな純損失が発生し、その後2021年に回復傾向を見せているが、2022年と2024年には再び損失が拡大している。特に2020年の純損失は約119億米ドルと非常に大きく、その回復傾向が一時的なものであった可能性を示唆している。
主要費用と収益の動向: 株式ベースの報酬費用は2020年から2021年にかけて増加し、その後緩やかな減少傾向にある。投資・資産の減損費用は比較的安定しているが、2020年にピークを迎え、その後は抑制された動きを示している。処分益は一貫してマイナスであり、資産売却による損失が継続的に記録されている。
資産と負債の動向: 流動資産においては、在庫や売掛金の変動により大きな変動が見られる。特に2020年と2024年には在庫や未請求債権の増減が著しい。一方、負債面では、買掛金や未払負債の変動が見られ、2021年には負債が大きく増加したが、その後は負債の一部返済が進行していることがうかがえる。
キャッシュフローの状況: 営業活動によるキャッシュフローは2020年に大きくマイナスに振れた後、2021年と2022年にかけて回復し、その後再びマイナスに転じている。投資活動では、資産取得に対する支出が継続的に多く、特に2023年と2024年に増加している。特に投資活動によるキャッシュアウトフローは、一定の投資戦略を反映していると考えられる。財務活動では、新規借入や株式発行を通じて資金調達を行い、負債返済や配当金支払いも見られるが、2021年と2024年に大きな資金流入が起こっている。
資金の状況と現金残高: 現金及び現金同等物の年末残高は、2020年に比べて2022年に大きく増加しているが、その後はやや減少傾向を示している。2024年には約138億米ドルの現金を保有しており、短期資金の流動性は比較的安定していると見られる。制限付き現金の割合はあまり大きくなく、流動性に主要な影響を与えていないと考えられる。
総合的な見解: 本年度の財務データからは、純損失が継続している状況や、投資活動による資金流出の大きさ、負債と資産の変動が顕著であることが明らかとなる。財務戦略としては、キャッシュフローの安定化や負債コストの最適化を図る必要があり、また売却資産や投資計画の見直しも重要と考えられる。今後の財務健全性を維持するためには、収益性の向上とキャッシュフローの改善に注力することが求められる。

Boeing Co. (NYSE:BA)

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