キャッシュフロー計算書
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
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Caterpillar Inc.、連結キャッシュフロー計算書
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 全体的な利益動向
- 連結会社および関連会社の利益は、2020年の3,003百万米ドルから2024年の10,788百万米ドルにかけて増加傾向を示している。特に2021年から2023年にかけて大幅な増加が見られ、その後も堅調に推移している。
- 営業キャッシュフローの推移
- 営業活動による純キャッシュ・フローは年々増加し続けており、2024年には12,035百万米ドルに達している。これは、利益の増加に伴い、キャッシュフローも拡大していることを示している。
- 投資活動のキャッシュフロー
- 投資活動からのネットキャッシュは、2020年から2024年まで一貫してマイナスで推移し、資本的支出の増加や有価証券への投資拡大により、負の金額が拡大している。特に有価証券への投資が負の金額の大部分を占めている。
- 財務活動のキャッシュフロー
- 財務活動でのキャッシュアウトフローは、2020年から2024年にかけて増加傾向にあり、特に株式買戻しと借入金の返済が大きな要因となっている。2024年にはネットキャッシュの流出額が9565百万米ドルとなっている。
- 資金循環と現金・現金同等物
- 期首の現金及び現金同等物は順調に推移しながらも、2022年には一時的な大きな減少を見せ、2024年には7,985百万米ドルとなった。為替変動による影響も若干観察され、総じて流動性は維持されている。
- その他の重要な財務指標・動き
- 2022年以降、売却損の増加やのれん減損費用の発生といった資産の評価損失が見られる。一方、金利や満期付き債務の支払い・増加が財務構造に影響を及ぼしている。株式の再発行や買戻しも行われており、資本調整が続いている。
- 総合評価
- 2020年から2024年にかけて、利益とキャッシュフローの拡大が確認でき、企業の収益性と資金の流動性は改善している。一方で、投資活動や財務活動に伴う支出も増加しており、今後の資金管理とリスクの継続的な監視が求められる。