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経済的利益
Lowe’s Cos. Inc.、経済的利益計算
百万米ドル
| 12ヶ月終了 | 2025/01/31 | 2024/02/02 | 2023/02/03 | 2022/01/28 | 2021/01/29 | 2020/01/31 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 税引後営業利益 (NOPAT)1 | |||||||
| 資本コスト2 | |||||||
| 投下資本3 | |||||||
| 経済的利益4 | |||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-01-31), 10-K (報告日: 2024-02-02), 10-K (報告日: 2023-02-03), 10-K (報告日: 2022-01-28), 10-K (報告日: 2021-01-29), 10-K (報告日: 2020-01-31).
税引後営業利益 (NOPAT)
Lowe’s Cos. Inc., NOPAT計算
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-01-31), 10-K (報告日: 2024-02-02), 10-K (報告日: 2023-02-03), 10-K (報告日: 2022-01-28), 10-K (報告日: 2021-01-29), 10-K (報告日: 2020-01-31).
1 繰延税金費用の排除. 詳しく見る »
2 繰延収益の増加(減少)の追加について.
3 当期純利益に対する株式換算額の増加(減少)を追加.
4 2025 計算
資産計上されたオペレーティング・リースの支払利息 = オペレーティングリースの負債 × 割引率
= × =
5 2025 計算
支払利息の税制上の優遇措置(資本化額を差し引いたもの) = 調整後支払利息(資本化額控除後) × 法定所得税率
= × 21.00% =
6 税引後支払利息の当期純利益への追加.
7 2025 計算
投資収益の税金費用(利益) = 投資収益(税引前) × 法定所得税率
= × 21.00% =
8 税引き後の投資収益の排除。
- 全体的な傾向
- 当期純利益は、2020年から2022年にかけて上昇傾向を示しており、2022年にはピークの8,442百万米ドルに達している。その後、2023年には減少し、2024年に再び増加しているものの、2025年末時点では2022年の最高値に比べてやや減少している。これは、収益の変動を示す重要な指標である。
- 2020年から2022年の動向
- この期間においては、当期純利益が持続的に増加しており、2022年には8,442百万米ドルと最高値に達している。一方、税引後営業利益（NOPAT）は同期間中も増加傾向にあり、2022年には9,827百万米ドルに達している。これらの値の増加は、収益性の改善およびコスト管理の効果に起因している可能性がある。
- 2023年以降の変動
- 2023年には当期純利益が6,437百万米ドルへ減少している。これは、前年に比べて約2,005百万米ドルの減少を示す。一方、税引後営業利益も7,020百万米ドルに減少しており、利益の減少が一貫して見られる。2024年には当期純利益が7,726百万米ドルと回復し、2022年のピークに近い水準になっているが、その後、2025年の予測値では7,957百万米ドルと若干増加しているものの、2022年の最高値には届いていない。
- 収益性の変化と展望
- これらのデータから、2020年から2022年にかけての収益性は比較的向上していたが、2023年には一時的な低迷を経験したことがうかがえる。回復基調は見られるものの、長期的な安定性や成長の持続性についてはさらなる観察が必要である。今後の利益率向上や収益性の向上に向け、コスト管理の最適化や市場環境の改善策が重要となる可能性がある。
現金営業税
Lowe’s Cos. Inc.、現金営業税計算
百万米ドル
| 12ヶ月終了 | 2025/01/31 | 2024/02/02 | 2023/02/03 | 2022/01/28 | 2021/01/29 | 2020/01/31 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 所得税引当金 | |||||||
| レス： 繰延法人税費用(利益) | |||||||
| もっとその： 支払利息からの節税額(資本化額控除後) | |||||||
| レス： 投資所得に対する税金 | |||||||
| 現金営業税 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-01-31), 10-K (報告日: 2024-02-02), 10-K (報告日: 2023-02-03), 10-K (報告日: 2022-01-28), 10-K (報告日: 2021-01-29), 10-K (報告日: 2020-01-31).
- 所得税引当金の推移
- 2020年から2023年にかけて、所得税引当金は着実に増加しており、2022年に最も高い水準に達している。その後、2024年および2025年にはやや減少傾向を示しているが、全体としては2020年と比較して増加基調にある。
- 現金営業税の推移
- 現金営業税についても、2020年から2023年にかけて増加傾向が見られる。特に2022年にかけて顕著な増加が観察されており、2023年にはピークを迎えている。その後の2024年および2025年ではやや減少しているものの、2020年の水準を上回る結果となっている。
- 全体的な傾向と分析
- 両項目ともに2020年から2023年にかけて増加しており、それに伴う税関連の引当金や現金流出が積極的に増加している可能性を示唆している。特に2022年と2023年にかけて急激な変化が見られ、その後の2024年と2025年に若干の縮小があるものの、依然として高水準を維持している。このパターンは、同期間における税負担や営業活動の変動、または税コストに関わる会計処理の調整を反映している可能性がある。全体的に、財務状況の一部において税関連の負担増加や資金準備の拡大が進行していることを示唆している。
投下資本
Lowe’s Cos. Inc.、投下資本計算 (資金調達アプローチ)
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-01-31), 10-K (報告日: 2024-02-02), 10-K (報告日: 2023-02-03), 10-K (報告日: 2022-01-28), 10-K (報告日: 2021-01-29), 10-K (報告日: 2020-01-31).
1 資産計上オペレーティング・リースの追加。
2 資産および負債からの繰延税金の排除. 詳しく見る »
3 繰延収益の追加.
4 株主資本への自己資本同等物の追加(赤字).
5 その他の包括利益の累計額の除去。
6 進行中の建設の減算.
7 投資の減算.
- 総負債とリース負債
- 2020年から2023年にかけて、総負債とリース負債は継続的に増加していることが観察される。特に2021年と2022年の間に顕著な増加があり、その後2023年にかけて引き続き増加傾向が見られる。一方で、2024年と2025年にはわずかに減少したものの、依然として高水準を維持している。
- 株主資本（赤字）
- 2020年に正の値を示していた株主資本は、その後の年度で大きくマイナスに転じている。特に2022年以降は赤字が続き、2023年にはさらなる悪化が見られる。2024年と2025年にはやや改善の兆しが見えるが、依然として大きな赤字が継続している。これにより、会社の自己資本は著しく毀損している状態と判断される。
- 投下資本
- 投下資本は2020年から2021年にかけて増加し、その後2022年に一旦減少した後、2023年にかけて再び増加している。2024年と2025年にはほぼ一定の状態を維持している。投下資本の増加は、資産投資や運営拡大の一環と推測されるが、株主資本の減少に伴う資本構成の変化も示唆される。
- 総合的な観点
- 総負債とリース負債は顕著な増加傾向を示し、企業の資本構成において負債依存度が高まっていると見られる。一方で、株主資本は長期にわたり大きく毀損され、赤字基調が続いている。これにより、財務の安定性に課題が存在し、資本の健全性が低下していると判断される。ただし、投下資本が一定範囲内で推移していることから、資産投資や資本再配置の意図は引き続き存在していると考えられる。
資本コスト
Lowe’s Cos. Inc.、資本コスト計算
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| ファイナンスリース債務を含む債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-01-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| ファイナンスリース債務を含む債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-02-02).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| ファイナンスリース債務を含む債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-02-03).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| ファイナンスリース債務を含む債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-01-28).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| ファイナンスリース債務を含む債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-01-29).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| ファイナンスリース債務を含む債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2020-01-31).
経済スプレッド比率
Lowe’s Cos. Inc.、経済普及率計算、ベンチマークとの比較
| 2025/01/31 | 2024/02/02 | 2023/02/03 | 2022/01/28 | 2021/01/29 | 2020/01/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||
| 経済的利益1 | |||||||
| 投下資本2 | |||||||
| パフォーマンス比 | |||||||
| 経済スプレッド比率3 | |||||||
| ベンチマーク | |||||||
| 経済スプレッド比率競合 他社4 | |||||||
| Amazon.com Inc. | |||||||
| Home Depot Inc. | |||||||
| TJX Cos. Inc. | |||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-01-31), 10-K (報告日: 2024-02-02), 10-K (報告日: 2023-02-03), 10-K (報告日: 2022-01-28), 10-K (報告日: 2021-01-29), 10-K (報告日: 2020-01-31).
経済利益率率
Lowe’s Cos. Inc.、経済利益率率計算、ベンチマークとの比較
| 2025/01/31 | 2024/02/02 | 2023/02/03 | 2022/01/28 | 2021/01/29 | 2020/01/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||
| 経済的利益1 | |||||||
| 売り上げ 高 | |||||||
| もっとその： 繰延収益の増加(減少) | |||||||
| 調整後売上高 | |||||||
| パフォーマンス比 | |||||||
| 経済利益率率2 | |||||||
| ベンチマーク | |||||||
| 経済利益率率競合 他社3 | |||||||
| Amazon.com Inc. | |||||||
| Home Depot Inc. | |||||||
| TJX Cos. Inc. | |||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-01-31), 10-K (報告日: 2024-02-02), 10-K (報告日: 2023-02-03), 10-K (報告日: 2022-01-28), 10-K (報告日: 2021-01-29), 10-K (報告日: 2020-01-31).