貸借対照表の構造:負債と株主資本
四半期データ
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Lowe’s Cos. Inc.、連結貸借対照表の構造:負債・自己資本(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-05-02), 10-K (報告日: 2025-01-31), 10-Q (報告日: 2024-11-01), 10-Q (報告日: 2024-08-02), 10-Q (報告日: 2024-05-03), 10-K (報告日: 2024-02-02), 10-Q (報告日: 2023-11-03), 10-Q (報告日: 2023-08-04), 10-Q (報告日: 2023-05-05), 10-K (報告日: 2023-02-03), 10-Q (報告日: 2022-10-28), 10-Q (報告日: 2022-07-29), 10-Q (報告日: 2022-04-29), 10-K (報告日: 2022-01-28), 10-Q (報告日: 2021-10-29), 10-Q (報告日: 2021-07-30), 10-Q (報告日: 2021-04-30), 10-K (報告日: 2021-01-29), 10-Q (報告日: 2020-10-30), 10-Q (報告日: 2020-07-31), 10-Q (報告日: 2020-05-01), 10-K (報告日: 2020-01-31), 10-Q (報告日: 2019-11-01), 10-Q (報告日: 2019-08-02), 10-Q (報告日: 2019-05-03).
- 負債構成の推移
- 短期借入金の割合は期間を通じて比較的低位に推移しており、2024年以降は0.16%と非常に低い水準を示している。一方、長期債務の割合は2022年の段階で大きく増加傾向にあり、2024年にかけて約6%まで増加している。非流動負債の比率も高く、特に2023年以降に顕著な増加を示している。全体として、長期負債が資本構造の主要な部分を占めており、財務のレバレッジが高まっていることが示唆される。
- 流動負債の動向
- 流動負債の割合は、2020年以降において大きな変動はなくおおむね40％台前半から後半を維持している。ただし、2022年には44.71％とピークを迎え、その後やや減少傾向にある。特に買掛金の割合は比較的一定に推移し、2022年後半にかけてやや増加したが、その後は標準的な範囲に収まっている。これにより、短期の支払いや運転資本管理において一定の安定性がみられる。
- 資本構造及び株主資本
- 株主資本の割合は2022年以降急激に減少し、2023年には赤字に転じている。累積赤字は2020年までの期間で徐々に拡大し、2024年には約-34%に達していることで、持続的な収益性の低迷が示唆される。包括利益もマイナスの影響を及ぼしており、負の利益剰余金の拡大とともに、企業の財務状態は厳しいものとなっている。
- 利益剰余金と自己資本の動向
- 利益剰余金は長期的に減少傾向を示し、2024年には-34%の赤字となっている。このことは累積的な損失が企業の資本に大きな負の影響を与えていることを反映している。自己資本の比率も同様に減少し続けており、財務の健全性に悪影響を及ぼしていると考えられる。
- その他の負債と比率の変動
- 各種負債比率は全般的に上昇傾向にあり、特に長期負債と非流動負債の比率が2024年にかけて増加している。これにより、長期的な負債依存度が高まり、財務リスクが増大している兆候とみなされる。繰延収益やその他の負債も安定的に推移しており、企業の義務や契約上の負債も継続的な負債負担の一端を担っていることがうかがえる。
- 総負債比率の総括
- 総負債比率は継続的に上昇を示しており、2024年には約133%に達している。これは資本に対して負債が過剰となる状況を示唆しており、財務の圧迫が続いていることを示している。企業は負債返済負担と資本効率の改善を課題として抱えていることが窺われる。