貸借対照表の構造:負債と株主資本
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レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-05-03), 10-K (報告日: 2025-02-01), 10-Q (報告日: 2024-11-02), 10-Q (報告日: 2024-08-03), 10-Q (報告日: 2024-05-04), 10-K (報告日: 2024-02-03), 10-Q (報告日: 2023-10-28), 10-Q (報告日: 2023-07-29), 10-Q (報告日: 2023-04-29), 10-K (報告日: 2023-01-28), 10-Q (報告日: 2022-10-29), 10-Q (報告日: 2022-07-30), 10-Q (報告日: 2022-04-30), 10-K (報告日: 2022-01-29), 10-Q (報告日: 2021-10-30), 10-Q (報告日: 2021-07-31), 10-Q (報告日: 2021-05-01), 10-K (報告日: 2021-01-30), 10-Q (報告日: 2020-10-31), 10-Q (報告日: 2020-08-01), 10-Q (報告日: 2020-05-02), 10-K (報告日: 2020-02-01), 10-Q (報告日: 2019-11-02), 10-Q (報告日: 2019-08-03), 10-Q (報告日: 2019-05-04).
- 負債比率の変動
- 期間を通じて総負債の割合は概ね高い水準に保たれ、2020年のピーク時には81.35%に達している。特に長期負債の比率は2020年にかけて高まり、その後は若干の調整を伴いながらも引き続き高水準を維持していることが示唆される。これにより、同社は財務構造の安定性を維持しつつも負債依存の傾向が続いていることが読み取れる。
- 流動負債の推移
- 流動負債の割合は期間を通じて概ね30%台前半で推移し、2020年の一時的な低下や高騰を示す場面があるも、全体的には安定した水準を示す。特にコロナ禍の影響も含めた経済環境変化に伴い、短期負債管理の重要性が認識されていると考えられる。
- 資本構成の変化
- 株主資本は全体的に緩やかに増加しており、2020年以降の比率は20%台後半から25%台前半へと上昇傾向を示す。この結果、自己資本の比率が改善しつつあり、財務の安定性が向上している可能性が示唆される。また、剰余金も同様に増加し、株主への還元や内部留保の拡大を反映していると考えられる。
- 資産と負債のバランス
- 全負債と株主資本の合計は常に100%として示されており、負債と自己資本の比率は変動しながらも、全体として負債比率の高さが顕著である。これは、資本構造の厚みよりも負債依存度が高い状態を維持していることを示している。
- その他の財務指標
- 未払費用や流動負債の割合においては、一定の変動が見られるが、全体としては安定範囲内に収まっている。特に未払費用は期間によって比較的安定しており、短期支払い能力に対して一定の管理が行われていることが伺える。
- 資金調達の状況
- 長期借入金に関しては2020年に一時的なピークを記録し、その後は徐々に低下傾向にある。これにより、長期資金調達の見直しや返済計画の進捗があった可能性がある。総じて、長期負債の比率が高いことは、積極的な資金調達戦略の一環とも解釈できる。
- 税負担とコスト構造
- 連邦・州・外国の所得税の負担割合は、期間の前半に比較的高い数値を示すものの、全体としては変動しつつも一定の範囲内で推移している。これにより、税負担の安定性や税務戦略における変化が示唆される。
- 包括利益と株主資本の関係
- その他包括損失累計額は常に負の値を示しており、マイナスの累積額が継続していることから、為替や資産評価損などの包括損失が負担となっている可能性がある。ただし、剰余金は増加しており、長期的な収益の蓄積が進んでいることも示唆される。