貸借対照表の構造:負債と株主資本
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Marathon Petroleum Corp.、連結貸借対照表の構造:負債・自己資本(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
- 債務の変化と負債構造
- 総負債比率は2019年から2024年にかけて概ね増加傾向を示しており、特に2021年以降の期間で顕著な上昇が観察される。長期借入金や未払い税金の割合もともに増加傾向にあり、短期負債（1年以内の債務および流動負債）は2024年にかけて増加傾向が顕著となっている。これは企業の資金調達において長期資金への依存度が高まっている可能性を示唆している。
特に、短期借入金の比率は2022年以降に上昇しており、短期的な返済負担の増加と資金繰りの圧迫要因となる可能性がある。売却用保有負債については一時的に増加した後、徐々に減少しているものの、期間全体で大きな変動は見られない。 - 株主資本と剰余金の推移
- 株主資本は2019年から2024年にかけて徐々に減少傾向を示しており、特に2022年以降において顕著な縮小がみられる。一方、剰余金は同期間で着実に増加しており、企業の内部留保の蓄積や利益剰余金の積み増しを反映していると考えられる。剰余金の増加は、純資産の圧縮を一部緩和しているが、株主資本総額の縮小により株主価値の希薄化リスクが存在する可能性がある。
また、その他包括利益累計額は一時的にマイナス圏に沈むものの、2024年には若干の回復傾向が見られ、株価や投資家の信頼に影響を及ぼす可能性がある。 - 流動性と短期資金調達状況
- 流動負債比率は2020年をピークに上昇し、その後徐々に低下傾向を示す一方で、2024年には再び増加している。特に、1年以内の債務が2022年から2024年にかけて増加しており、短期負債の負担が重くなっていることを示唆している。これにより、短期的な資金繰りのプレッシャーや流動性リスクの増大が懸念される。
一方、オペレーティング・リース負債やその他の流動負債の比率は変動が少なく、企業のリース負債に関する負担は比較的安定していると考えられる。 - 資本構造と収益性指標の示す所見
- 総資本に対し、自己資本比率は2019年から2024年にかけて低下しており、財務レバレッジの増大傾向を示す。特に、株主資本の縮小と負債比率の増加がこの傾向を後押ししていると考えられる。剰余金の増加は企業の内部留保の蓄積を示すものの、全体の資本構造の圧縮状態は株主価値にとってマイナス要因である可能性も指摘できる。
全体として、会社の財務状況は負債の増加とともに資本の希薄化傾向を示しており、長期的な財務安定性や株主価値の維持に課題が存在するため、今後の資産運用と負債管理の改善が求められる。