貸借対照表:負債と株主資本
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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Marathon Petroleum Corp.、連結貸借対照表:負債および株主資本
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
- 総負債および資本の動向
- 2019年から2023年にかけて、総負債と株主資本の合計額はわずかに減少傾向にある。特に株主資本は2019年の33694百万米ドルから2020年の22199百万米ドルへ大きく減少した後、2021年から2023年にかけて徐々に回復し、2023年には24404百万米ドルに達した。総負債については、2019年の55449百万米ドルから2023年の54588百万米ドルへやや縮小したものの、大きな変動は見られない。特に長期負債の一部は、2021年に一時的に減少したが、その後は比較的安定している。全体として、資本と負債のバランスは一定の変動を示しながらも、一定の範囲内にとどまっている。
- 流動負債と流動資産のバランス
- 流動負債は2019年の16147百万米ドルから、2023年には20150百万米ドルへ微増している。一方、流動資産に対応する項目は明示されていないが、流動負債の増加により短期の支払能力に対する懸念が示唆される可能性がある。特に、買掛金やその他の流動負債の増減が目立ち、短期的な支払い負担の変化を示している。
- 負債の構成と長期負債の動向
- 1年以内の借入金は、2019年の28127百万米ドルから2023年の25329百万米ドルへやや減少している。一方、長期借入金は2020年の28730百万米ドルから2021年に24968百万米ドルと一時的に減少した後、2022年には再び25634百万米ドルに増加、2023年には同154百万米ドル減少している。長期オペレーティング・リース負債も、2019年の1875百万米ドルから2023年の764百万米ドルへ大幅に縮小している。これらの動きは、負債の返済やリース負債の整理を反映していると考えられる。
- 株主資本の変動と剰余金
- 株主資本は、2019年の33694百万米ドルから2020年に大きく減少した後、2021年から2023年にかけて回復し、2023年には24404百万米ドルに達している。剰余金は、2019年の15990百万米ドルから2020年に著しく減少した後、2021年から2023年にかけて増加基調を示し、2023年には34562百万米ドルに増加している。これらの変動は、純利益やその他の包括利益の変動、配当決定などの要因によるものと考えられる。
- その他の資本項目と包括利益
- その他の包括利益累計額は、2019年から2023年にかけてわずかな変動を示し、2023年には-131百万米ドルとなっている。総じて、２年目の2020年に最も低くなった後、2021年から2023年にかけて改善している。
- 総合的な評価
- 2019年から2023年にかけて、全体として財務の安定性は維持されながらも、短期および長期の負債管理に注意が必要な状況にある。株主資本の一時的な減少を経て回復しており、企業の資本構成や負債比率の見直しが行われている可能性が示唆される。また、リース負債や流動負債の動向については、企業の資金繰りや負債返済戦略の見直しが反映されていると考えられる。引き続き、資産と負債の管理を適切に行う必要があるとともに、キャッシュフローの安定化に向けた施策が重要となる。