貸借対照表:負債と株主資本
四半期データ
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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McKesson Corp.、連結貸借対照表:負債および自己資本(四半期データ)
百万米ドル
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2016-09-30), 10-Q (報告日: 2016-06-30), 10-K (報告日: 2016-03-31), 10-Q (報告日: 2015-12-31), 10-Q (報告日: 2015-09-30), 10-Q (報告日: 2015-06-30), 10-K (報告日: 2015-03-31), 10-Q (報告日: 2014-12-31), 10-Q (報告日: 2014-09-30), 10-Q (報告日: 2014-06-30), 10-K (報告日: 2014-03-31), 10-Q (報告日: 2013-12-31), 10-Q (報告日: 2013-09-30), 10-Q (報告日: 2013-06-30), 10-K (報告日: 2013-03-31), 10-Q (報告日: 2012-12-31), 10-Q (報告日: 2012-09-30), 10-Q (報告日: 2012-06-30), 10-K (報告日: 2012-03-31), 10-Q (報告日: 2011-12-31), 10-Q (報告日: 2011-09-30), 10-Q (報告日: 2011-06-30), 10-K (報告日: 2011-03-31), 10-Q (報告日: 2010-12-31), 10-Q (報告日: 2010-09-30), 10-Q (報告日: 2010-06-30).
- 負債増加の傾向と財務構造の変化
- マッケソン社の総負債は2010年から2016年にかけて一貫して増加しており、特に2013年以降は急激な増加が見られる。この期間において、流動負債および長期負債の両方が増加し、総負債比率の上昇を促している。特に長期借入金やその他の非流動負債の増加が負債全体の成長に寄与していることが観察できる。
- 資本の推移と株主資本の動向
- 株主資本は全期間を通じて増加傾向にあるが、2013年以降の変動は比較的緩やかであり、総資本の増加にともなって増大している。株主資本合計は、利益剰余金の積み増しや追加資本金の増加により支持されているが、自己株式の増加も同時に見られるため、純資産の増加には複合的な要因が関与していると考えられる。
- 流動資産と負債のバランス
- 流動負債は2010年から2016年にかけて着実に拡大し、短期流動性の圧迫の可能性を示唆している。一方、長期借入金や長期負債の増加と併せて、流動比率や短期支払い能力に対する圧力の高まりが懸念される。流動負債と比べて、短期借入金は限定的な増加にとどまっている。
- 収益性や剰余金の動向
- 剰余金は2010年から2014年まで一定の増加を見せた後、2015年にかけて大きく増加し、2016年も引き続き増加している。この推移は、継続的な利益獲得と株主へのリターンを示すものであると考えられる。一方で、その他の包括利益は変動が大きく、一時的な評価損益や包括利益計算に影響を与える要因として考えられる。
- 負債比率と財務レバレッジの増大
- 総資本に対する総負債の割合は2010年から2016年にかけて顕著に高まっており、財務レバレッジの増加が進んでいる。特に2013年以降、負債の増加とともに負債比率が急上昇しており、こちらによる資本効率の変化やリスクの増大も意識される点である。
- 短期金融資産と長期負債のバランス
- 長期借入金と非流動負債が増加する一方で、長期の預金残高や一部の金額においては変動が見られ、長期負債と流動資産のバランス調整が今後の財務戦略の重要なポイントとなる可能性がある。特に、長期負債の増加に伴う利払い負担と、流動資産の流動性確保の両立が課題となることが示唆される。