貸借対照表:負債と株主資本
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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McKesson Corp.、連結貸借対照表:負債および株主資本
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2016-03-31), 10-K (報告日: 2015-03-31), 10-K (報告日: 2014-03-31), 10-K (報告日: 2013-03-31), 10-K (報告日: 2012-03-31), 10-K (報告日: 2011-03-31).
- 総負債の傾向と分析
- 総負債は2011年から2013年にかけて緩やかに増加し、その後2014年に著しく拡大している。2014年以降も引き続き増加傾向が続き、2016年には約46,563百万米ドルに達している。これは、長期借入金や非流動負債の増加に支えられており、総負債比率の上昇による資本構成の変化を示唆している。
- 流動負債および短期負債の変動
- 流動負債は2011年の18,726百万米ドルから2016年には35,071百万米ドルへと倍増している。特に2014年から2016年にかけて急増しており、短期借入金の変動も見られるが、2016年にはほぼ解消されている。この増加は、短期的な資金調達や運転資本の増加を反映しており、財務運営の戦略の一端を示している。
- 資本構成の変化と株主資本
- 株主資本は2011年から2013年にかけて増加し、2014年にピークを迎えているが、その後2015年に減少し、2016年に再び増加している。特に自己株式の減少は、株主資本の増加に寄与している。全体として、剰余金と追加資本金の増減が株主資本の変動を支えていることがわかる。
- 自己株式の動向と株主資本への影響
- 自己株式は2011年の約6,470百万米ドルから2016年には約3,721百万米ドルへと大きく減少している。これは、株式の買い戻しや資本配分戦略の一環と見られる。自己株式の縮小に伴い、株主資本が増加し、株主に帰属する資本の増強が見られる。
- 純資産と負債の比率および財務健全性
- 総資本に対する総負債の比率は、全体的に増加しており、これは財務リスクの上昇を示唆している。一方、株主資本は比較的安定的または増加傾向にあり、会社の財務健全性の維持と資本効率の改善が見て取れる。一方で、「その他の包括利益累計額」の減少やマイナスの動きは、為替差損や評価差額など、その他の財務項目の変動を示している。
- 長期負債と資金調達戦略
- 長期借入金は2011年の約3,587百万米ドルから2014年に約8,949百万米ドルへと大きく増加し、その後2016年には約6,535百万米ドルに減少している。この推移は、資金調達の時期や返済戦略を反映していると考えられる。長期借入金の変動を通じて、資産獲得や投資活動の資金調達戦略の変更が伺える。
- その他の負債と全体像
- その他の負債は全体的に増加傾向にあり、2016年には約3,948百万米ドルに達している。これは、非流動負債や税金負債の増加と連動している。総じて、負債の増加に伴う財務の膨張状況を示す一方、株主資本の変動とのバランスを見極める必要がある。