貸借対照表の構造:負債と株主資本
四半期データ
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Mosaic Co.、連結貸借対照表の構造:負債・自己資本(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-K (報告日: 2017-12-31), 10-Q (報告日: 2017-09-30), 10-Q (報告日: 2017-06-30), 10-Q (報告日: 2017-03-31).
- 全体的な傾向
- 分析期間中、短期借入金の割合は大幅な変動を示し、特に2019年の第1四半期にピークを迎え、その後急激に減少している。これに対し、長期債務の割合は比較的安定しているものの、2017年から2022年にかけてやや増減を繰り返しながらも、2020年以降は一定の高水準を維持している。一方、買掛金や未払負債などの流動負債の割合は全般的に増加傾向にあり、2022年には増加ペースが顕著となっている。一層、流動負債の比率は2017年の約10%から2022年には約23%まで増加し、短期負債への依存が高まる形となっている。負債全体に対する構成も、やや長期負債の割合が低下し、流動負債及び買掛金の比率が相対的に高まっている。これらの動きは、短期資金調達と短期債務の増加に伴う短期負債比率の上昇を示唆している。
- 資本構成の変化
- 資本に関しては、剰余金の割合が高く、期間を通じて50%以上の維持傾向にあるが、2017年から2019年にかけて比率はやや低下し、2020年以降は再び増加している。株主資本の合計は、比率がやや減少傾向にあるが、2020年以降は安定しつつ増加し、総資本比率もそれに伴いやや変動しながらも、高い水準を維持している。負債と資本の比率に関しては、2017年以降である程度のバランスをとりながら、2020年以降の負債比率がやや高まる傾向を示している。このため、資本利益率や自己資本比率の観点からは、資本の安定性改善の余地が示唆される。
- 負債構成の詳細
- 短期借入金の比率は、資本と比較して大きく推移し、特に2019年の第2四半期以降のピーク時期において顕著である。これに対し、長期債務は一定水準で推移しつつも、2020年以降の比率の低下が見られる。繰延法人税やその他の非流動負債は比較的安定しているが、一部の四半期で若干の増減が観察される。総じて、負債の短期化とそれに伴う資金調達の頻度増加が顕著であり、特に流動負債の増加は、運転資金の需要や資金繰りの戦略変化を反映している可能性がある。
- その他の観察点
- 資本に占める剰余金の比率が高く、全期間を通じて50%以上を維持し、企業の自己資本の厚みを示していることがわかる。ただし、「額面金額を超える資本」の比率は、2018年以降はやや低下しており、資本構成の変化を示唆している。負債と資本の割合の変動から、企業の資金調達戦略の見直しや、負債の短期化、資本政策の調整が行われている可能性が示唆される。
- 総括
- 期間全体を通じて、負債構成において短期負債の比率が増加しており、金利コストや資金流動性管理への影響が考えられる。資本の安定性は高いものの、負債比率の増加により、財務リスクが一定程度高まっている可能性もある。今後は、負債の長期化や自己資本比率の維持に注意が必要であると考えられる。これらの動きは、企業の経営戦略や市場環境に応じた資金運用の結果と解釈できる。