短期的な活動比率の分析
活動比率は、企業が売掛金の回収や在庫の管理など、日常業務をどれだけ効率的に遂行しているかを測定します。
短期活動比率(サマリー)
ONEOK Inc.、短期活動率
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
- 在庫回転率
- 2018年から2022年にかけて、在庫回転率は全体として増加傾向にある。特に2022年には30.84と、過去の値と比較して大きく上昇しており、在庫の効率的な管理が進んでいる可能性が示唆される。
- 売掛金回転率
- 売掛金回転率は概ね横ばいに推移しており、2018年の15.38から2022年には14.61と若干の変動はあるものの、安定した売掛金の回収効率を示している。2020年に一時的に10.29に低下したが、その後回復基調にある。
- 買掛金回転率
- 買掛金回転率は全期間で増加しており、2022年には13.17に達している。これは仕入先への支払を比較的早めに行う傾向を示し、支払条件の改善や支払い習慣の変化を反映している可能性がある。
- 運転資本回転率
- 2020年においてのみデータが示されており、16.26という値が確認できる。これにより、運転資本の効率性についての一時的な指標が示されているが、他の期間との比較は困難である。
- 在庫のローテーション日数
- 2022年には12日に短縮しており、過去の17日から大きく減少している。これにより、在庫の保有期間が短縮され、在庫管理の効率化が進んでいることが窺える。
- 売掛金のローテーション日数
- 2022年には25日に短縮しており、2018年の24日からやや増加しているが、大きな変動は見られない。これは売掛金の回収サイクルが比較的安定していることを示唆している。
- 運転サイクル
- 2022年には37日に短縮しており、2018年の41日から改善されている。運転資金の効率的な管理により、ビジネスの流れが迅速化されていることを示している。
- 買掛金のローテーション日数
- 2022年には28日に短縮し、2018年の43日から大きく減少している。支払期間の短縮は、取引条件の変更または支払戦略の見直しを反映している可能性がある。
- キャッシュコンバージョンサイクル
- 2022年には9日となり、2018年の-2日から改善されている。特に2018年はキャッシュの回収までに時間がかかっていたことが示されており、近年は資金回収効率の向上が進んでいると考えられる。
離職率
平均日数の比率
在庫回転率
ONEOK Inc.、在庫回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 売上原価と燃料費 | 17,909,866) | 12,256,655) | 5,110,146) | 6,788,040) | 9,422,708) | |
| 在庫 | 580,725) | 580,899) | 370,988) | 506,675) | 437,841) | |
| 短期活動比率 | ||||||
| 在庫回転率1 | 30.84 | 21.10 | 13.77 | 13.40 | 21.52 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 在庫回転率競合 他社2 | ||||||
| Chevron Corp. | 28.58 | 24.68 | — | — | — | |
| ConocoPhillips | 64.39 | 37.94 | — | — | — | |
| Exxon Mobil Corp. | 16.32 | 14.73 | — | — | — | |
| 在庫回転率セクター | ||||||
| 石油、ガス、消耗燃料 | 21.03 | 18.18 | — | — | — | |
| 在庫回転率産業 | ||||||
| エネルギー | 19.41 | 16.82 | — | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
在庫回転率 = 売上原価と燃料費 ÷ 在庫
= 17,909,866 ÷ 580,725 = 30.84
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 売上原価と燃料費
- 2018年から2020年までの期間においては、売上原価と燃料費は年を追うごとに減少しており、2019年と2020年の売上原価と燃料費は、それ以前の水準に比べて大きく縮小している。特に2020年においては顕著な低下を示し、その後2021年と2022年にかけて再び大きく増加していることから、原価構造の変動や燃料費の変動要因によるコスト管理の変化が考えられる。
- 在庫
- 在庫の総額は2018年に比べて2020年に一時的に減少したが、その後2021年と2022年にかけて増加している。2022年時点ではほぼ2019年の水準に回復していることから、在庫の運用や調整に関しては変動がみられるものの、比較的安定傾向にあることが示唆される。
- 在庫回転率
- 在庫回転率は、2018年に21.52であったものが、2019年と2020年にかけて約13.4〜13.77へ低下している。これは在庫の回転が鈍化したことを示し、在庫管理や販売効率に一時的な問題または変化があった可能性を示している。その後、2021年に再び21.1へと回復し、2022年には30.84に至っている。特に2022年の大幅な増加は、在庫の効率的な回転が行われていることを示し、在庫管理能力の向上や販売サイクルの改善を反映していると考えられる。
売掛金回転率
ONEOK Inc.、売掛金回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 収益 | 22,386,892) | 16,540,309) | 8,542,242) | 10,164,367) | 12,593,196) | |
| 売掛金、純額 | 1,532,292) | 1,441,786) | 829,796) | 835,121) | 818,958) | |
| 短期活動比率 | ||||||
| 売掛金回転率1 | 14.61 | 11.47 | 10.29 | 12.17 | 15.38 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 売掛金回転率競合 他社2 | ||||||
| Chevron Corp. | 11.52 | 8.45 | — | — | — | |
| ConocoPhillips | 11.07 | 6.87 | — | — | — | |
| Exxon Mobil Corp. | 12.14 | 10.29 | — | — | — | |
| 売掛金回転率セクター | ||||||
| 石油、ガス、消耗燃料 | 11.81 | 9.20 | — | — | — | |
| 売掛金回転率産業 | ||||||
| エネルギー | 10.99 | 8.75 | — | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
売掛金回転率 = 収益 ÷ 売掛金、純額
= 22,386,892 ÷ 1,532,292 = 14.61
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- 収益の推移について
- 2018年から2020年にかけては、収益が減少傾向にあり、2019年には約206万ドル、2020年には約176万ドルの減少が見られる。2021年に再び大きく回復し、2022年には過去最高水準を超える水準に達している。これにより、収益は2021年と2022年の間に著しい増加を示しており、事業規模の拡大や業績の改善が示唆される。
- 売掛金の変動と回転率について
- 売掛金は2018年の約8,189万ドルから2022年には約1,532万ドルへと増加している。売掛金回転率は、2018年に15.38から2020年には10.29へと低下し、その後2021年には11.47となり、2022年には14.61まで回復している。このことから、売掛金の回収効率が2020年に低下した後、2021年以降は改善され、再び高水準に戻ってきていることが窺える。これにより、売掛金管理の効率化や回収状況の改善が進んだ可能性が示唆される。
買掛金回転率
ONEOK Inc.、買掛金回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 売上原価と燃料費 | 17,909,866) | 12,256,655) | 5,110,146) | 6,788,040) | 9,422,708) | |
| 買掛金 | 1,359,475) | 1,332,391) | 719,302) | 1,209,900) | 1,116,337) | |
| 短期活動比率 | ||||||
| 買掛金回転率1 | 13.17 | 9.20 | 7.10 | 5.61 | 8.44 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 買掛金回転率競合 他社2 | ||||||
| Chevron Corp. | 12.44 | 9.46 | — | — | — | |
| ConocoPhillips | 12.74 | 9.12 | — | — | — | |
| Exxon Mobil Corp. | 12.02 | 10.39 | — | — | — | |
| 買掛金回転率セクター | ||||||
| 石油、ガス、消耗燃料 | 12.23 | 9.94 | — | — | — | |
| 買掛金回転率産業 | ||||||
| エネルギー | 11.83 | 9.69 | — | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
買掛金回転率 = 売上原価と燃料費 ÷ 買掛金
= 17,909,866 ÷ 1,359,475 = 13.17
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- 売上原価と燃料費の推移
- 売上原価と燃料費は、2018年から2020年にかけて減少傾向を示し、その後2021年と2022年に急激に増加している。この変動は、原材料コストや燃料価格の変動、売上高の増加に伴うコスト増加を反映している可能性が示唆される。
- 買掛金の変動
- 買掛金は、2018年から2020年にかけて減少し、その後2021年と2022年に増加している。この動きは、仕入れや支払条件の変化、または販売活動の拡大による仕入れ増加と連動している可能性が考えられる。また、2022年の買掛金の増加は、支払遅延や供給業者への負債増加を示唆することもある。
- 買掛金回転率の傾向
- 買掛金回転率は、2018年の8.44から2019年に5.61に低下した後、2020年に7.1へ回復し、その後2019年から2022年にかけて急激に上昇し、2022年には13.17に達している。これは、企業が平均支払期間を短縮し、支払効率を向上させていることを示すか、または供給業者への支払い状況が改善されたことを意味している可能性がある。特に2022年の急激な増加は、キャッシュフローの改善や支払条件の再交渉によるものと推測される。
運転資本回転率
ONEOK Inc.、運転資本回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 流動資産 | 2,547,775) | 2,374,374) | 1,869,775) | 1,470,334) | 1,398,632) | |
| レス： 流動負債 | 3,051,627) | 3,184,619) | 1,344,547) | 2,020,298) | 2,108,436) | |
| 運転資本 | (503,852) | (810,245) | 525,228) | (549,964) | (709,804) | |
| 収益 | 22,386,892) | 16,540,309) | 8,542,242) | 10,164,367) | 12,593,196) | |
| 短期活動比率 | ||||||
| 運転資本回転率1 | — | — | 16.26 | — | — | |
| ベンチマーク | ||||||
| 運転資本回転率競合 他社2 | ||||||
| Chevron Corp. | 14.61 | 22.40 | — | — | — | |
| ConocoPhillips | 13.30 | 11.37 | — | — | — | |
| Exxon Mobil Corp. | 13.95 | 110.19 | — | — | — | |
| 運転資本回転率セクター | ||||||
| 石油、ガス、消耗燃料 | 14.08 | 35.45 | — | — | — | |
| 運転資本回転率産業 | ||||||
| エネルギー | 13.82 | 31.75 | — | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
運転資本回転率 = 収益 ÷ 運転資本
= 22,386,892 ÷ -503,852 = —
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 運転資本の推移
- 運転資本は2018年から2019年にかけて改善し、-709,804千米ドルから-549,964千米ドルへと減少した。2020年には大きくプラスに転じ、525,228千米ドルとなったが、2021年と2022年には再びマイナス圏に沈み、2022年末には-503,852千米ドルに達している。これにより、運転資本の変動には大きな変動が見られ、流動資産と流動負債のバランスが年度により大きく変動していることが示唆される。
- 収益の推移
- 収益は2018年から2019年にかけて約2,827百万米ドル減少し、2019年の10,164百万米ドルから2020年には8,542百万米ドルへと落ち込んでいる。その後、2021年には売上高が約7,405百万米ドル増加し、16,540百万米ドルに回復し、最終年度の2022年には22,386百万米ドルへと著しく増加している。これにより、収益は総じて回復と拡大の傾向を示している。
- 運転資本回転率
- 2020年にのみデータが示されており、その時点での数値は16.26となっている。これは、収益に対する運転資本の効率性を示す財務比率であり、2020年に運転資本の効率的な運用が行われていたことを示唆している。ただし、他年度との比較はできないため、長期的な傾向についての判断は困難である。
在庫のローテーション日数
ONEOK Inc.、在庫のローテーションの日数計算、ベンチマークとの比較
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||
| 在庫回転率 | 30.84 | 21.10 | 13.77 | 13.40 | 21.52 | |
| 短期活動比率 (日数) | ||||||
| 在庫のローテーション日数1 | 12 | 17 | 26 | 27 | 17 | |
| ベンチマーク (日数) | ||||||
| 在庫のローテーション日数競合 他社2 | ||||||
| Chevron Corp. | 13 | 15 | — | — | — | |
| ConocoPhillips | 6 | 10 | — | — | — | |
| Exxon Mobil Corp. | 22 | 25 | — | — | — | |
| 在庫のローテーション日数セクター | ||||||
| 石油、ガス、消耗燃料 | 17 | 20 | — | — | — | |
| 在庫のローテーション日数産業 | ||||||
| エネルギー | 19 | 22 | — | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
在庫のローテーション日数 = 365 ÷ 在庫回転率
= 365 ÷ 30.84 = 12
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 在庫回転率の推移
- 2018年から2022年にかけて在庫回転率は全体的に増加傾向にある。2018年の21.52から2022年には30.84へと、約9ポイント上昇している。この動きは、在庫管理の効率化または販売効率の向上を示唆していると考えられる。
- 在庫のローテーション日数の推移
- 在庫のローテーション日数は、2018年の17日から2022年には12日に短縮している。特に2022年には最も短い期間となっている。この短縮は、在庫の回転がより迅速になったことを示し、在庫管理の効率化やキャッシュフローの改善に寄与している可能性が高い。
- 総合的な分析
- 両指標の動きから、在庫管理が近年著しく改善されていることが伺える。高い在庫回転率と短いローテーション日数は、資産の効率的な活用と流動性の向上を示唆しており、企業の運営効率の向上につながっていると解釈できる。今後もこうした管理手法の継続的な最適化が、企業の全体的なパフォーマンス向上に寄与すると予測される。
売掛金のローテーション日数
ONEOK Inc.、売掛金のローテーション日数計算、ベンチマークとの比較
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||
| 売掛金回転率 | 14.61 | 11.47 | 10.29 | 12.17 | 15.38 | |
| 短期活動比率 (日数) | ||||||
| 売掛金のローテーション日数1 | 25 | 32 | 35 | 30 | 24 | |
| ベンチマーク (日数) | ||||||
| 売掛金のローテーション日数競合 他社2 | ||||||
| Chevron Corp. | 32 | 43 | — | — | — | |
| ConocoPhillips | 33 | 53 | — | — | — | |
| Exxon Mobil Corp. | 30 | 35 | — | — | — | |
| 売掛金のローテーション日数セクター | ||||||
| 石油、ガス、消耗燃料 | 31 | 40 | — | — | — | |
| 売掛金のローテーション日数産業 | ||||||
| エネルギー | 33 | 42 | — | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
売掛金のローテーション日数 = 365 ÷ 売掛金回転率
= 365 ÷ 14.61 = 25
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 売掛金回転率の推移について
- 売掛金回転率は2018年から2022年までの期間で変動が見られる。2018年には15.38と比較的高い水準であったが、その後、2019年と2020年にかけて減少し、2019年に12.17、2020年に10.29と低下傾向を示した。これは、売掛金の回収期間が長くなる傾向を反映している可能性がある。2021年には一転して回復傾向を示し、11.47となったが、2022年にはさらに増加し14.61にまで回復していることから、回収効率が改善されてきたと解釈できる。
- 売掛金のローテーション日数の傾向について
- 売掛金のローテーション日数は、2018年の24日から2019年には30日に増加し、その後2020年は35日まで延長したことが示されている。これにより、売掛金の回収に要する日数が伸びている傾向が見られる。2021年には一部短縮し32日に改善されたが、2022年には再び25日に短縮される傾向が見られる。これらの動きは、売掛金管理の効率化や回収期間の改善の兆しを示唆していると考えられる。
運転サイクル
ONEOK Inc.、運転サイクル計算、ベンチマークとの比較
日数
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||
| 在庫のローテーション日数 | 12 | 17 | 26 | 27 | 17 | |
| 売掛金のローテーション日数 | 25 | 32 | 35 | 30 | 24 | |
| 短期活動比率 | ||||||
| 運転サイクル1 | 37 | 49 | 61 | 57 | 41 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 運転サイクル競合 他社2 | ||||||
| Chevron Corp. | 45 | 58 | — | — | — | |
| ConocoPhillips | 39 | 63 | — | — | — | |
| Exxon Mobil Corp. | 52 | 60 | — | — | — | |
| 運転サイクルセクター | ||||||
| 石油、ガス、消耗燃料 | 48 | 60 | — | — | — | |
| 運転サイクル産業 | ||||||
| エネルギー | 52 | 64 | — | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
運転サイクル = 在庫のローテーション日数 + 売掛金のローテーション日数
= 12 + 25 = 37
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 在庫のローテーション日数の推移
- 在庫のローテーション日数は、2018年から2022年にかけて全体として減少傾向にある。2019年と2020年に一時的に増加したものの、2021年以降は速やかに低下し、2022年には12日と最も短い期間となっている。これは、在庫の回転速度が向上し、在庫管理が効率化されたことを示唆している。
- 売掛金のローテーション日数の変化
- 売掛金の回収期間は、2018年から2020年にかけて徐々に長くなり、2020年には35日に達した。その後、2021年と2022年にかけて短縮し、2022年には25日に減少している。これは、売掛金の回収効率が改善され、資金回収サイクルが早まったことを示す。
- 運転サイクルの動向
- 運転サイクルは、2018年から2020年にかけて増加傾向を示し、2020年には61日に達した。2021年には若干短縮されたものの、その後2022年には37日まで短縮しており、全体として運転サイクルの短縮を示している。これは企業の運営効率の改善やキャッシュフローの迅速化を反映している可能性がある。
- 総合的な観察
- これらの変化から、同社は全体的に在庫・売掛金・運転サイクルの短縮を達成しており、これによりキャッシュフローの効率化や運転資本の最適化を進めていると考えられる。特に在庫の回転速度の顕著な改善と、売掛金の回収期間の短縮は、経営の効率化と財務状態の改善に寄与していると推察される。
買掛金のローテーション日数
ONEOK Inc.、買掛金のローテーション日数計算、ベンチマークとの比較
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||
| 買掛金回転率 | 13.17 | 9.20 | 7.10 | 5.61 | 8.44 | |
| 短期活動比率 (日数) | ||||||
| 買掛金のローテーション日数1 | 28 | 40 | 51 | 65 | 43 | |
| ベンチマーク (日数) | ||||||
| 買掛金のローテーション日数競合 他社2 | ||||||
| Chevron Corp. | 29 | 39 | — | — | — | |
| ConocoPhillips | 29 | 40 | — | — | — | |
| Exxon Mobil Corp. | 30 | 35 | — | — | — | |
| 買掛金のローテーション日数セクター | ||||||
| 石油、ガス、消耗燃料 | 30 | 37 | — | — | — | |
| 買掛金のローテーション日数産業 | ||||||
| エネルギー | 31 | 38 | — | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
買掛金のローテーション日数 = 365 ÷ 買掛金回転率
= 365 ÷ 13.17 = 28
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 買掛金回転率の変動傾向
- 2018年度から2022年度にかけて、買掛金回転率は全体的に上昇傾向にある。2018年度は8.44であったが、2022年度には13.17へと増加している。これは、企業が買掛金の支払いをより効率的に行っている可能性を示唆しており、支払期間の短縮や取引条件の改善が反映されていると考えられる。
- 買掛金のローテーション日数の変化
- 買掛金のローテーション日数は、2018年度の43日から2022年度には28日に短縮されている。これにより、支払いの効率化に伴い、企業が仕入先に対して支払う期間を短縮していることが示されている。特に、2019年度の65日から2022年度の28日にかけて、支払い遅延が著しく改善されていると推察できる。
- 総括的な観点
- これらの財務指標の変化から、企業は短期的な支払サイクルの改善に努めており、キャッシュフロー管理や取引関係の効率化を図っていることがうかがえる。買掛金回転率の増加とローテーション日数の短縮は、流動性の向上や仕入管理の最適化に資する施策と考えられる。ただし、支払期間の短縮が過剰な負担や調達リスクを伴う可能性も念頭に置く必要がある。
キャッシュコンバージョンサイクル
ONEOK Inc.、現金換算サイクル計算、ベンチマークとの比較
日数
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||
| 在庫のローテーション日数 | 12 | 17 | 26 | 27 | 17 | |
| 売掛金のローテーション日数 | 25 | 32 | 35 | 30 | 24 | |
| 買掛金のローテーション日数 | 28 | 40 | 51 | 65 | 43 | |
| 短期活動比率 | ||||||
| キャッシュコンバージョンサイクル1 | 9 | 9 | 10 | -8 | -2 | |
| ベンチマーク | ||||||
| キャッシュコンバージョンサイクル競合 他社2 | ||||||
| Chevron Corp. | 16 | 19 | — | — | — | |
| ConocoPhillips | 10 | 23 | — | — | — | |
| Exxon Mobil Corp. | 22 | 25 | — | — | — | |
| キャッシュコンバージョンサイクルセクター | ||||||
| 石油、ガス、消耗燃料 | 18 | 23 | — | — | — | |
| キャッシュコンバージョンサイクル産業 | ||||||
| エネルギー | 21 | 26 | — | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
キャッシュコンバージョンサイクル = 在庫のローテーション日数 + 売掛金のローテーション日数 – 買掛金のローテーション日数
= 12 + 25 – 28 = 9
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- 在庫のローテーション日数
- 2018年から2022年にかけて、在庫のローテーション日数は増加と減少を繰り返しながら全体的に減少傾向を示している。2018年の17日から2022年には12日に短縮され、在庫回転の効率化が進んだ可能性がある。
- 売掛金のローテーション日数
- 売掛金の回収期間は、2018年の24日から2020年には35日へ増加し、その後若干の減少を経て、2022年には25日に短縮されている。これは、売掛金回収の効率化や回収期間の短縮を示唆している可能性がある。
- 買掛金のローテーション日数
- 買掛金の支払い期間は、2018年の43日から2020年には51日に増加し、その後2021年と2022年にはそれ以前よりも短縮されている。2022年には28日にまで短縮され、支払条件の改善や取引先との信用関係の変化を反映している可能性がある。
- キャッシュコンバージョンサイクル
- キャッシュコンバージョンサイクルは、2018年と2019年にマイナスとなり資金繰りが良好であったが、2020年には10日に増加し、その後2021年・2022年には9日に安定している。これは、企業の運転資本管理が比較的安定して推移していることを示すとともに、一時的な資金繰りの圧迫を反映している可能性もある。