キャッシュフロー計算書
四半期データ
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31).
- 売上高の傾向
- 2020年から2025年にかけて、売上高(手取り)は一貫して増加傾向にあり、特に2021年度後半から2022年度にかけて大きな伸びを示している。2023年度以降も高水準を維持していることから、事業規模は拡大していると考えられる。
- 利益とキャッシュフローの動向
- 純営業キャッシュフローは2020年度には比較的低調であったが、その後は大きく伸長し、2021年度から2024年度にかけて増加基調にある。特に2024年度には大幅な高水準を記録しており、営業活動によるキャッシュ生成力が強化されていると推察される。純利益も2020年の低値から一時的に急増し、その後も安定した増加が見られるが、2024年度には再び減少または変動が見られる。
一方、純現金および現金同等物の純増は変動が激しく、2024年度には大きな増減が繰り返されているが、全体としてはキャッシュ護送の状況は堅調である。 - 負債と資本の状況
- 短期借入金の純増(減少)は年次による大きな変動を示し、特に2022年度に大きく増加している。長期借入金については、2020年には大きく資金を調達し、その後は返済も行われていることが明らかである。短期負債の増減により流動性管理の変遷が読み取れる。
自己株式の取得(買い戻し)も大規模に行われており、2020年代初頭から積極的な株主還元策を実施していることが反映されている。自己株式の購入額は多額で、株式の発行済自己資本が変動している。また、配当金の支払いも堅調に継続され、株主への還元が継続されている。
純投資キャッシュフローは負の値が多く、設備投資や事業買収などの投資活動に積極的な姿勢が見て取れる。特に2022年度以降は投資活動に多額の支出がなされていることが分かる。 - 資本調達と資金調達の動向
- 純資金調達キャッシュフローはマイナスが大半で、特に2022年から2025年にかけて大きくマイナスとなっているため、自社の資金繰りにおいて借入や株式発行による調達を頻繁に行っていることが示唆される。実際には、新規借入や追加資金調達も行われながら、自己株式買い戻しが進められていることから、資金運用に戦略的な変動が存在していると考えられる。
- リスクと環境関連活動
- 環境関連引当金は2020年から2023年度にかけて増加傾向にあり、特に2023年度に大きく増加していることから、環境規制対応や環境への取り組み強化による引当金の積み増しが反映されているとみられる。環境に関する費用も同様に増加しており、環境規制対応や持続可能性への取り組みが積極的に進められている可能性がある。
- その他の要素とリスク
- リストラクチャリング費用や損失の発生は、組織の再構築や事業構造の見直しを示唆している。特に2021年度と2023年度には規定費用や損失が顕著に記録されており、経営戦略の見直しやコスト削減策の一環と推測される。為替レートの変動も現金や純資産に影響を及ぼしており、国際的な事業展開に伴う為替リスクも認識される。