不良債権の分析
貸倒引当金(貸倒引当金)は、会社の売掛金総額の残高を減少させるコントラ勘定です。引当金と売掛金残高の関係は、経済全体の変化や顧客基盤の変化がない限り、比較的一定である必要があります。
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未収金引当金
| 2024/06/29 | 2023/07/01 | 2022/07/02 | 2021/07/03 | 2020/06/27 | 2019/06/29 | ||
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| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||
| 信用損失引当金 | |||||||
| 売掛金、総額 | |||||||
| 財務比率 | |||||||
| 売掛金に対する引当金の割合、総額1 | |||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-06-29), 10-K (報告日: 2023-07-01), 10-K (報告日: 2022-07-02), 10-K (報告日: 2021-07-03), 10-K (報告日: 2020-06-27), 10-K (報告日: 2019-06-29).
1 2024 計算
売掛金に対する引当金の割合、総額 = 100 × 信用損失引当金 ÷ 売掛金、総額
= 100 × ÷ =
信用損失引当金は、2019年から2020年にかけて大幅に増加し、その後は減少傾向にある。2020年には335百万米ドルに達し、2019年の28百万米ドルから著しい増加を示した。2021年には118百万米ドルに減少し、2022年には71百万米ドル、2023年には46百万米ドルと、継続的に減少している。2024年には54百万米ドルに増加しているが、2020年の水準を下回っている。
- 売掛金、総額
- 売掛金、総額は、2020年に減少した後、増加傾向にある。2020年には3228百万米ドルに減少し、2019年の4210百万米ドルから減少した。その後、2021年には3899百万米ドル、2022年には4910百万米ドル、2023年には5138百万米ドルと増加し、2024年には5378百万米ドルに達した。全体として、2020年以降、売掛金、総額は増加傾向にある。
売掛金に対する引当金の割合、総額は、変動が大きい。2020年には10.37%と大幅に増加し、2019年の0.67%から著しい上昇を示した。その後、2021年には3.02%に減少し、2022年には1.44%に、2023年には0.89%に減少した。2024年には1%に増加しているが、2020年の水準を下回っている。引当金割合は、信用リスクの評価と連動している可能性があり、その変動は経済状況や企業の方針の変化を反映していると考えられる。
信用損失引当金の減少と売掛金、総額の増加を比較すると、売掛金に対する引当金の割合が減少していることがわかる。これは、売掛金の増加に伴い、信用リスクをより低い水準で管理しているか、または信用リスクの評価が変化したことを示唆している可能性がある。ただし、2024年の引当金と引当金割合の増加は、今後の動向を注視する必要があることを示唆している。