貸借対照表:負債と株主資本
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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Sysco Corp.、連結貸借対照表:負債および株主資本
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-06-29), 10-K (報告日: 2023-07-01), 10-K (報告日: 2022-07-02), 10-K (報告日: 2021-07-03), 10-K (報告日: 2020-06-27), 10-K (報告日: 2019-06-29).
- 流動負債の推移と債務の構造変化
- 2019年から2024年にかけて、流動負債は一貫して増加しており、2019年の6,103百万米ドルから2024年の9,241百万米ドルに拡大している。特に長期借入金は着実に増加し、2024年には11,513百万米ドルとなっている。一方、現在のオペレーティング・リース負債や長期の満期債務も増加傾向にあり、総負債全体の増加を支えている。
- 総負債の総額と負債構成の変化
- 総負債は2019年の15,428百万米ドルから2024年には23,026百万米ドルへと拡大しており、約50％の増加を示す。長期負債の増加幅が特に顕著であり、全負債の増加を牽引している。負債構造の中では長期負債の割合が高まっており、資金調達の長期化を反映していると考えられる。
- 株主資本の変動と財務の安定性
- 株主資本は2019年の2,503百万米ドルから2024年には1,860百万米ドルに減少傾向にある。ただし、資本金と剰余金はともに増加し、資本金の拡大と内部留保の積み増しが見られる。その他包括損失累計額も一定範囲内で変動し、株主持分の変動に影響を与えている。全体として、株主資本の減少は一部の利益留保や損失計上の結果と考えられるが、基本的な財務の基盤は堅持されている。
- 収益・利益指標の傾向
- 剰余金は2019年の11,230百万米ドルから2024年には12,260百万米ドルに増加しており、一定の収益性の向上が示唆される。一方、その他包括損失やコスト項目の増大により、純利益への影響が懸念されるものの、全体として収益の堅調な増加が見られる。
- 資本構成と資本コストの変化
- 資本金は継続的に増加しており、新株発行や資本拡充の意図を伺わせる。剰余金も増加傾向にあり、株主資本の底固めを図っているものと考えられる。ただし、負債の増加に伴う財務リスクの拡大も留意すべき点であり、資本コスト上昇や財務の圧迫リスクが懸念される。
- 総合的な財務の評価
- 総負債と株主資本を合わせた規模は増加しており、規模拡大と資本調達の両面で積極的な財務運営を行っていると推測される。負債の増加によりレバレッジが高まる可能性もあり、財務の安定性とリスク管理が今後の課題として挙げられる。一方で、収益や資本の堅実な拡大は、企業の長期的な成長戦略を支える重要な要素となっている。