不良債権の分析
貸倒引当金(貸倒引当金)は、会社の売掛金総額の残高を減少させるコントラ勘定です。引当金と売掛金残高の関係は、経済全体の変化や顧客基盤の変化がない限り、比較的一定である必要があります。
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未収金引当金
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
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| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 貸倒引当金 | ||||||
| 売掛金、総額 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| 売掛金に対する引当金の割合、総額1 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
売掛金に対する引当金の割合、総額 = 100 × 貸倒引当金 ÷ 売掛金、総額
= 100 × ÷ =
貸倒引当金は、2020年から2024年にかけて一貫して減少傾向にあります。2020年の17百万米ドルから、2024年には6百万米ドルまで減少しています。この減少は、信用リスクの管理改善、または経済状況の好転を反映している可能性があります。
売掛金、総額は、2020年から2023年まで増加傾向にあります。2020年の1522百万米ドルから、2023年には2082百万米ドルまで増加しました。しかし、2024年には1900百万米ドルに減少し、増加傾向は鈍化しています。売上高の増加や、支払い条件の変化がこの変動に影響を与えていると考えられます。
- 売掛金に対する引当金の割合、総額
- この割合は、2020年の1.12%から、2024年には0.32%まで一貫して低下しています。貸倒引当金の減少と売掛金、総額の増加が組み合わさることで、この割合は低下しています。これは、全体的な信用リスクが低下しているか、引当金の保守的な設定が行われていることを示唆している可能性があります。
全体として、貸倒引当金の減少と売掛金に対する引当金の割合の低下は、信用リスクの管理が改善されている可能性を示唆しています。一方、売掛金、総額の増加は、事業活動の拡大を示している可能性がありますが、2024年の減少は、売上高の変動や回収努力の成果を反映している可能性があります。これらの指標を総合的に評価することで、企業の財務健全性に関するより深い洞察を得ることができます。