財務報告の品質: 累計額
収益は、現金コンポーネントと見越/繰延コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総計上)は現金要素よりも持続性が低いことがわかっているため、(1)発生主義要素が高い利益は、発生主義要素が小さい利益よりも持続性が低く、他のすべてが同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受けるべきです。
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貸借対照表ベースの発生率
Union Pacific Corp.、総計の貸借対照表計算
百万米ドル
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 営業資産 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| レス： 現金および現金同等物 | ||||||
| 営業資産 | ||||||
| 営業負債 | ||||||
| 総負債 | ||||||
| レス： 1年以内の債務 | ||||||
| レス： 1年後に支払うべき借金 | ||||||
| 営業負債 | ||||||
| 純営業資産1 | ||||||
| 貸借対照表ベースの累計計2 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | ||||||
| FedEx Corp. | ||||||
| Uber Technologies Inc. | ||||||
| United Airlines Holdings Inc. | ||||||
| United Parcel Service Inc. | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | ||||||
| 運輸 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | ||||||
| 工業 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= – =
2 2024 計算
貸借対照表ベースの累計計 = 純営業資産2024 – 純営業資産2023
= – =
3 2024 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの累計計 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2021年末の42,930百万米ドルから2024年末の47,066百万米ドルへと、一貫して増加傾向にあります。この4年間の増加率は約9.5%です。年間の増加額は、2022年に1,586百万米ドル、2023年に1,800百万米ドル、2024年に754百万米ドルと推移しており、増加ペースは鈍化しています。
- 貸借対照表ベースの総計上額
- 貸借対照表ベースの総計上額は、2021年末の1,042百万米ドルから2023年末の1,796百万米ドルまで大幅に増加しました。しかし、2024年末には754百万米ドルへと大きく減少しています。2021年から2023年までの増加率は約72.5%ですが、2023年から2024年への減少率は約58.1%です。この変動は、計上額の構成要素の変化を示唆する可能性があります。
- 貸借対照表ベースの発生率
- 貸借対照表ベースの発生率は、2021年の2.46%から2023年の3.95%まで上昇傾向にありましたが、2024年には1.61%へと大幅に低下しました。発生率の上昇は、資産の収益性を高めていることを示唆する可能性がありますが、2024年の低下は、資産効率の低下、または資産構成の変化を示唆している可能性があります。発生率の変動は、純営業資産の増加と合わせて分析する必要があります。
全体として、純営業資産は着実に増加している一方で、貸借対照表ベースの総計上額と発生率は変動しています。特に2024年の総計上額の減少と発生率の低下は、今後の事業戦略や財務状況を評価する上で重要な要素となるでしょう。
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率
Union Pacific Corp.、総計計のキャッシュフロー計算書の計算
百万米ドル
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 手取り | ||||||
| レス： 営業活動による現金 | ||||||
| レス： 投資活動に使用したキャッシュ | ||||||
| キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率競合 他社2 | ||||||
| FedEx Corp. | ||||||
| Uber Technologies Inc. | ||||||
| United Airlines Holdings Inc. | ||||||
| United Parcel Service Inc. | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率セクター | ||||||
| 運輸 | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率産業 | ||||||
| 工業 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2021年末の42,930百万米ドルから2024年末の47,066百万米ドルへと、一貫して増加傾向にあります。この4年間の増加率は約9.5%です。増加のペースは、2021年から2022年にかけての約3.7%から、2022年から2023年にかけての約4.1%へと加速し、2023年から2024年にかけては1.5%へと鈍化しています。
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上は、2021年末の200百万米ドルから、2022年末には1,107百万米ドルへと大幅に増加しました。その後、2023年末には1,667百万米ドルとさらに増加しましたが、2024年末には726百万米ドルへと大きく減少しました。この変動は、キャッシュフローの管理戦略の変化、または事業運営における一時的な要因を示唆している可能性があります。
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率は、2021年の0.47%から、2022年には2.53%へと大幅に上昇しました。2023年には3.67%とさらに上昇し、2024年には1.55%へと低下しました。この発生率の変動は、集計見越計上の変動と相関関係があると考えられます。発生率の低下は、集計見越計上の減少と一致しており、キャッシュフローの予測精度が向上したか、またはリスク管理戦略が変更された可能性を示唆しています。
全体として、純営業資産は安定的に増加している一方、キャッシュフロー関連の指標はより大きな変動性を示しています。特に、集計見越計上と発生率の変動は、キャッシュフロー管理における戦略的な変化や、事業環境の変化に対する対応を示唆している可能性があります。これらの変動を詳細に分析することで、将来のキャッシュフロー予測の精度向上に貢献できると考えられます。