財務報告の品質: 累計額
収益は、現金コンポーネントと見越/繰延コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総計上)は現金要素よりも持続性が低いことがわかっているため、(1)発生主義要素が高い利益は、発生主義要素が小さい利益よりも持続性が低く、他のすべてが同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受けるべきです。
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貸借対照表ベースの発生率
Union Pacific Corp.、総計の貸借対照表計算
百万米ドル
| 2025/12/31 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 営業資産 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| レス： 現金および現金同等物 | ||||||
| 営業資産 | ||||||
| 営業負債 | ||||||
| 総負債 | ||||||
| レス： 1年以内の債務 | ||||||
| レス： 1年後に支払うべき借金 | ||||||
| 営業負債 | ||||||
| 純営業資産1 | ||||||
| 貸借対照表ベースの累計計2 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | ||||||
| FedEx Corp. | ||||||
| Uber Technologies Inc. | ||||||
| United Airlines Holdings Inc. | ||||||
| United Parcel Service Inc. | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | ||||||
| 運輸 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | ||||||
| 工業 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
1 2025 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= – =
2 2025 計算
貸借対照表ベースの累計計 = 純営業資産2025 – 純営業資産2024
= – =
3 2025 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの累計計 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2022年末の44516百万米ドルから、2025年末には49015百万米ドルへと一貫して増加しています。この増加傾向は、2023年末に46312百万米ドル、2024年末に47066百万米ドルと、年々加速していることを示唆しています。
- 貸借対照表ベースの総計計上額
- 貸借対照表ベースの総計計上額は、2022年末の1586百万米ドルから2023年末には1796百万米ドルへと増加しましたが、2024年末には754百万米ドルへと大幅に減少しました。その後、2025年末には1949百万米ドルへと再び増加しています。この変動は、計上額の管理戦略の変化、または特定の会計上の調整によるものと考えられます。
貸借対照表ベースの発生率は、2022年末の3.63%から2023年末には3.95%へとわずかに上昇しました。しかし、2024年末には1.61%へと大幅に低下しました。2025年末には4.06%へと再び上昇し、2023年末の水準を上回っています。この発生率の変動は、資産の収益性、または資産の利用効率の変化を示唆している可能性があります。
全体として、純営業資産の継続的な増加は、事業規模の拡大を示唆しています。一方、貸借対照表ベースの総計計上額の変動と発生率の変化は、より詳細な分析を必要とする可能性があります。特に、2024年の計上額の減少と発生率の低下は、事業運営における重要な変化を示している可能性があります。
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率
Union Pacific Corp.、総計計のキャッシュフロー計算書の計算
百万米ドル
| 2025/12/31 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 手取り | ||||||
| レス： 営業活動による現金 | ||||||
| レス： 投資活動に使用したキャッシュ | ||||||
| キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率競合 他社2 | ||||||
| FedEx Corp. | ||||||
| Uber Technologies Inc. | ||||||
| United Airlines Holdings Inc. | ||||||
| United Parcel Service Inc. | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率セクター | ||||||
| 運輸 | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率産業 | ||||||
| 工業 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
1 2025 計算
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2022年末の44516百万米ドルから、2025年末には49015百万米ドルへと一貫して増加しています。この4年間の増加率は約10.1%です。増加のペースは、2023年から2024年にかけて鈍化していますが、2024年から2025年にかけて再び加速しています。
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上は、2022年末の1107百万米ドルから2023年末には1667百万米ドルへと大幅に増加しました。しかし、2024年末には726百万米ドルへと大きく減少しました。その後、2025年末には1610百万米ドルへと再び増加しています。この変動は、事業活動によるキャッシュフローの変動を示唆しています。全体的な傾向としては、2022年と2025年の値が比較的類似していることが示唆されます。
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率は、2022年の2.53%から2023年には3.67%へと上昇しました。2024年には1.55%へと大幅に低下しましたが、2025年には3.35%へと再び上昇しています。この発生率は、純営業資産に対するキャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上の割合を示しており、資産効率の変化を示唆しています。発生率の変動は、集計見越計上の変動と連動していると考えられます。