貸借対照表の構造:負債と株主資本
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Booking Holdings Inc.、連結貸借対照表の構造:負債・自己資本(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31).
- 負債構成の変遷
- 2020年から2024年にかけて、総負債に占める流動負債の割合は増加傾向にあり、特に長期負債の割合も高い水準で推移している。長期負債の比率はおおむね50%を超える水準にあり、一部で56%を超える時期も見られることから、長期借入金に依存した資金調達の傾向が継続している。一方、短期借入金は比較的低い割合を保ち、負債の長期化を意識した財務戦略と解釈できる。流動負債の比率も高い水準で推移し、流動性管理の重要性が示唆される。
- 純資産の動向
- 自己株式の比率は大きくマイナス圏にあり、2020年から2024年にかけて自己株式の減少（負の金額の増大）が続いている。これにより、株主資本の簿価は圧迫されており、2023年以降は赤字拡大の傾向が見て取れる。剰余金や追加資本金は安定した水準を保ちつつも、自己株式の毀損により純資産価値が減少している様子がうかがえる。特に2024年以降、自己株式の減少は顕著であり、これは株主還元や資本政策の変化を示唆している可能性がある。
- 資本の質と財務健全性
- 負債総額は2020年から2024年にかけておおむね増加している一方、自己資本の赤字化が進展していることから、資本の健全性は悪化傾向にある。2024年度には自己資本のマイナス幅が拡大し、全体の資本構成に対する圧迫が懸念される。また、その他包括損失累計額の割合はマイナスで推移しており、純資産の財務的な圧縮に寄与している。長期負債と総負債比率が高いことから、レバレッジ比率の高さも指摘できる。
- リスクと資金調達の傾向
- 負債比率が高いことに加え、自己株式の継続的な流失は株主資本の希薄化と資本の脆弱さを示している。特に2024年度以降の財務指標からは、負債への依存度の高さとともに、財務の柔軟性低下の懸念が示唆される。一方、一部では長期資金調達の強化や、負債の長期化による安定化の試みが見られるが、赤字拡大や自己資本の毀損は財務リスクを高める要素となっている。