貸借対照表:資産
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
資産とは、過去の出来事の結果として会社が管理し、将来の経済的利益が事業体に流れると予想される資源です。
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DexCom Inc.、連結貸借対照表:資産
千米ドル
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | |||||||
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| 現金および現金同等物 | |||||||||||
| 短期有価証券 | |||||||||||
| 売掛金、純額 | |||||||||||
| 在庫 | |||||||||||
| 前払い費用 | |||||||||||
| プリペイド在庫 | |||||||||||
| 法人税債権 | |||||||||||
| その他の流動資産 | |||||||||||
| プリペイドおよびその他の流動資産 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 有形固定資産、ネット | |||||||||||
| オペレーティングリース使用権資産 | |||||||||||
| 好意 | |||||||||||
| 無形資産、ネット | |||||||||||
| 繰延税金資産 | |||||||||||
| その他の資産 | |||||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 総資産 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
- 流動資産の推移と構成変化
- 2018年から2022年にかけて、流動資産は着実に増加しており、特に売掛金と短期有価証券の増加が著しい。売掛金は約226,700千米ドルから713,300千米ドルへと約3倍に拡大しており、回収期間や信用管理の変化を示唆している。一方、短期有価証券は大幅に増加し、キャッシュの増加策や投資活動の拡大が見られる。現金および現金同等物は2018年の1,137,000千米ドルから2022年の642,300千米ドルへと減少しているが、流動性の高い資産は総合的に堅調に維持されている。
- 固定資産と資産構造の変化
- 有形固定資産は増加基調にあり、2022年には1,055,600千米ドルと2018年の183,100千米ドルから大幅に拡大している。この増加は、設備投資や資産の更新を反映していると考えられる。オペレーティングリース使用権資産も2020年以降一定の規模で計上されており、IFRS 16の適用によるリース資産の計上があった可能性がある。無形資産の増加も顕著であり、特に2021年以降の有形固定資産と連動して増加している。前年度比で総資産は約2.8倍に拡大し、資産規模の拡大が継続している。
- 資産の質と負債関係
- なお、負債に関する情報は直接示されていないが、流動資産の大幅な増加に対して総資産の増加も伴っているため、資本構成や負債比率の動向を確認する必要がある。特に、流動性の高い資産の増加により、短期的な支払い能力は良好と考えられる。一方で、長期的な資産拡充とともに、投資や成長戦略に伴う資金調達の動向も注視すべきである。
- 資産ポートフォリオの戦略
- 全体的に見て、短期から長期にわたる資産の積極的な拡大傾向が見られる。これは、今後の成長投資や市場拡大に対する準備と解釈できる。特に、知的財産権やコア資産の拡大に伴う無形資産の増加は、技術革新や製品競争力の強化を示唆している。全体の資産規模が約2.8倍に拡大している点から、企業の成長戦略は積極的であると推測される。