のれんおよび無形資産の分析
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のれんおよび無形資産の開示
DexCom Inc.、貸借対照表:のれんおよび無形固定資産
千米ドル
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 好意 | |||||||||||
| まことに無形資産 | |||||||||||
| 顧客関係 | |||||||||||
| 取得した技術・知的財産 | |||||||||||
| 商標および商号 | |||||||||||
| 無形資産、その他 | |||||||||||
| 無形資産、総帳簿価額 | |||||||||||
| 償却累計額 | |||||||||||
| 無形資産、ネット・キャリー・パス | |||||||||||
| のれんと無形資産 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
好意は、2018年から2019年にかけてわずかに減少した後、2020年に増加し、2021年には大幅に増加しました。2022年には若干の減少が見られますが、依然として2018年を大きく上回っています。
無形資産の項目は、2018年から2020年までデータがありません。2021年以降、まことに無形資産、顧客関係、取得した技術・知的財産、商標および商号、無形資産、その他といった個別の無形資産の計上が確認できます。これらの合計は、無形資産、総帳簿価額として表示され、2021年に大幅に増加し、2022年にはさらに増加しています。
- まことに無形資産
- 2021年に152,400千米ドルで計上され、2022年には維持されています。
- 顧客関係
- 2021年に22,900千米ドルで計上され、2022年には24,100千米ドルに増加しています。
- 取得した技術・知的財産
- 2021年に15,200千米ドルで計上され、2022年には14,600千米ドルに減少しています。
- 商標および商号
- 2021年に4,400千米ドルで計上され、2022年には4,200千米ドルに減少しています。
- 無形資産、その他
- 2021年に300千米ドルで計上され、2022年には200千米ドルに減少しています。
償却累計額は、2021年に-11,300千米ドル、2022年には-22,200千米ドルと、負の値を示しています。これは、無形資産の価値が償却によって減少していることを示唆しています。
無形資産、ネット・キャリー・パスは、2021年に31,500千米ドル、2022年には173,300千米ドルと、2021年から2022年にかけて大幅に増加しています。これは、無形資産の総帳簿価額の増加と、償却累計額の増加によって説明できます。
のれんと無形資産の合計は、2018年から2019年にかけてわずかに減少した後、2020年に増加し、2021年には大幅に増加しました。2022年にはさらに増加し、199,000千米ドルに達しています。この増加は、主に無形資産の増加によるものです。
財務諸表の調整: 貸借対照表からののれんの削除
DexCom Inc.、財務諸表の調整
千米ドル
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 総資産の調整 | ||||||
| 総資産(調整前) | ||||||
| レス： 好意 | ||||||
| 総資産(調整後) | ||||||
| 株主資本の調整 | ||||||
| 自己資本(調整前) | ||||||
| レス： 好意 | ||||||
| 自己資本(調整後) | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
総資産は、2018年から2022年まで一貫して増加傾向にある。2018年の191万6千米ドルから、2022年には539万1千700米ドルへと増加した。特に、2020年から2021年にかけての増加幅が大きく、事業規模の拡大が示唆される。
調整後総資産も、総資産と同様に2018年から2022年まで増加している。2018年の189万7千300米ドルから、2022年には536万6千米ドルへと増加した。調整後総資産は、総資産から特定の項目を控除したものであり、その推移も事業規模の拡大と整合性がある。
株主資本は、2018年から2021年まで増加傾向にある。2018年の66万3千300米ドルから、2021年には225万1千500米ドルへと増加した。しかし、2022年には213万1千800米ドルへと減少しており、利益配当や自社株買いなどの要因が考えられる。
調整後自己資本も、株主資本と同様に2018年から2021年まで増加傾向にある。2018年の64万4千600米ドルから、2021年には222万5千米ドルへと増加した。2022年には210万6千100米ドルへと減少しており、株主資本の減少と類似した要因が考えられる。
- 総資産の成長
- 2018年から2022年にかけて、総資産は着実に増加しており、事業の成長を示唆している。特に2020年から2021年にかけての増加が顕著である。
- 株主資本の変動
- 株主資本は2018年から2021年まで増加したが、2022年には減少した。これは、利益配当や自社株買いなどの資本政策の変化を示唆している可能性がある。
- 調整後資産と自己資本
- 調整後総資産と調整後自己資本の推移は、それぞれ総資産と株主資本の推移と類似しており、調整項目の影響が限定的であると考えられる。
DexCom Inc.、財務データ:報告済み vs. 調整済み
調整後の財務比率: 貸借対照表からののれんの削除(サマリー)
DexCom Inc.、調整済み財務比率
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
総資産回転率は、2018年から2019年にかけて上昇し、その後2020年に低下、2021年に小幅な上昇を見せ、2022年には2019年と同水準に回復した。調整後の総資産回転率も同様の傾向を示している。この変動は、資産の効率的な活用状況の変化を示唆している可能性がある。
- 財務レバレッジ比率
- 財務レバレッジ比率は、2018年から2020年にかけて一貫して低下し、2021年までその傾向が続いた。2022年には若干上昇している。調整後の財務レバレッジ比率も同様のパターンを示しており、負債の利用度合いが変化していることを示唆している。負債の減少は、財務リスクの軽減に繋がる可能性がある。
自己資本利益率は、2018年にマイナス値を記録した後、2019年から2020年にかけて大幅に改善し、2020年には高い水準に達した。しかし、2021年には低下し、2022年には再び上昇した。調整後の自己資本利益率も同様の傾向を示している。この変動は、自己資本に対する収益性の変化を示している。
- 総資産利益率
- 総資産利益率は、2018年にマイナス値を記録した後、2019年から2022年にかけて一貫して改善している。調整後の総資産利益率も同様の傾向を示しており、総資産に対する収益性の向上が見られる。この改善は、経営効率の向上を示唆している可能性がある。
全体として、これらの指標は、収益性、資産効率、財務レバレッジにおいて変動が見られることを示している。特に、自己資本利益率と総資産利益率の改善は、収益性の向上を示唆している。一方で、財務レバレッジ比率の低下は、負債の利用度合いの変化を示している。
DexCom Inc.、財務比率:報告済み対調整済み
総資産回転率(調整後)
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 収入 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| 活動率 | ||||||
| 総資産回転率1 | ||||||
| 調整後: 貸借対照表からののれんの削除 | ||||||
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 収入 | ||||||
| 調整後総資産 | ||||||
| 活動率 | ||||||
| 総資産回転率(調整後)2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
2022 計算
1 総資産回転率 = 収入 ÷ 総資産
= ÷ =
2 総資産回転率(調整後) = 収入 ÷ 調整後総資産
= ÷ =
総資産は、2018年から2022年にかけて一貫して増加傾向にある。2018年の191万6千米ドルから、2022年には539万1千700米ドルへと増加した。この増加は、2019年から2020年にかけて特に顕著であり、この期間に総資産は239万5千米ドルから429万500米ドルへと大幅に増加した。
調整後総資産も、総資産と同様の増加傾向を示している。2018年の189万7千300米ドルから、2022年には536万6千米ドルへと増加した。調整後総資産の増加も、2019年から2020年にかけて特に大きく、237万6千400米ドルから427万1千200米ドルへと増加した。
- 総資産回転率
- 総資産回転率は、2018年の0.54から2019年の0.62へと上昇したが、2020年には0.45へと低下した。その後、2021年には0.50に若干上昇し、2022年には再び0.54へと上昇した。全体として、2018年と2022年の値は同等である。
- 調整後総資産回転率
- 調整後総資産回転率も、総資産回転率と同様のパターンを示している。2018年の0.54から2019年の0.62へと上昇し、2020年には0.45へと低下した。2021年には0.51に上昇し、2022年には0.54へと上昇した。調整後総資産回転率も、2018年と2022年の値は同等である。
総資産および調整後総資産は増加している一方で、総資産回転率および調整後総資産回転率は変動している。2020年の回転率の低下は、資産の効率的な活用が一時的に低下した可能性を示唆している。しかし、2021年と2022年の回転率の上昇は、その後の改善を示している。総資産回転率と調整後総資産回転率はほぼ同値であり、調整の影響は限定的であると考えられる。
財務レバレッジ比率(調整後)
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 総資産 | ||||||
| 株主資本 | ||||||
| ソルベンシー比率 | ||||||
| 財務レバレッジ比率1 | ||||||
| 調整後: 貸借対照表からののれんの削除 | ||||||
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 調整後総資産 | ||||||
| 調整後自己資本 | ||||||
| ソルベンシー比率 | ||||||
| 財務レバレッジ比率(調整後)2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
2022 計算
1 財務レバレッジ比率 = 総資産 ÷ 株主資本
= ÷ =
2 財務レバレッジ比率(調整後) = 調整後総資産 ÷ 調整後自己資本
= ÷ =
総資産は、2018年から2022年まで一貫して増加傾向にある。2018年の191万6千米ドルから、2022年には539万1千700米ドルへと増加した。この増加は、2019年から2020年にかけて特に顕著である。
調整後総資産も同様に、2018年から2022年にかけて増加している。2018年の189万7千300米ドルから、2022年には536万6千米ドルへと増加した。調整後総資産の増加傾向は、総資産の増加傾向と一致している。
株主資本は、2018年から2021年まで増加したが、2022年には減少した。2018年の66万3千300米ドルから、2021年には225万1千500米ドルへと増加した後、2022年には213万1千800米ドルに減少した。この減少は、株主資本の変動要因を調査する必要があることを示唆する。
調整後自己資本も、株主資本と同様の傾向を示している。2018年の64万4千600米ドルから、2021年には222万5千米ドルへと増加した後、2022年には210万6千100米ドルに減少した。調整後自己資本の変動は、株主資本の変動とほぼ一致している。
財務レバレッジ比率は、2018年の2.89から2021年には2.16まで一貫して低下したが、2022年には2.53に上昇した。この比率の低下は、財務リスクの軽減を示唆する可能性がある。しかし、2022年の上昇は、財務リスクの再評価を促す可能性がある。
調整後財務レバレッジ比率も、財務レバレッジ比率と同様の傾向を示している。2018年の2.94から2021年には2.17まで低下した後、2022年には2.55に上昇した。調整後財務レバレッジ比率の変動は、財務レバレッジ比率の変動とほぼ一致している。
- 総資産
- 2018年から2022年にかけて一貫して増加。
- 株主資本
- 2018年から2021年まで増加、2022年に減少。
- 財務レバレッジ比率
- 2018年から2021年まで低下、2022年に上昇。
自己資本利益率(ROE)(調整後)
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 当期純利益(損失) | ||||||
| 株主資本 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| ROE1 | ||||||
| 調整後: 貸借対照表からののれんの削除 | ||||||
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 当期純利益(損失) | ||||||
| 調整後自己資本 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| 自己資本利益率(調整後)2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
2022 計算
1 ROE = 100 × 当期純利益(損失) ÷ 株主資本
= 100 × ÷ =
2 自己資本利益率(調整後) = 100 × 当期純利益(損失) ÷ 調整後自己資本
= 100 × ÷ =
財務データに基づき、過去5年間の財務状況を分析します。株主資本は、2018年から2020年にかけて顕著な増加を示し、663,300千米ドルから1,826,500千米ドルへと増加しました。2021年には2,251,500千米ドルに達し、さらに増加しましたが、2022年には2,131,800千米ドルに減少しました。調整後自己資本も同様の傾向を示しており、2018年の644,600千米ドルから2020年には1,807,200千米ドルに増加し、2021年には2,225,000千米ドル、2022年には2,106,100千米ドルとなりました。
- 自己資本利益率
- 自己資本利益率は、2018年に-19.16%とマイナス値を記録しましたが、2019年には11.45%に上昇し、2020年には27.02%と大幅に改善しました。2021年には6.87%に低下し、2022年には16.01%に回復しました。この変動は、収益性と資本構造の変化を示唆しています。
- 調整後自己資本利益率
- 調整後自己資本利益率も、自己資本利益率と同様のパターンを示しています。2018年には-19.72%でしたが、2019年には11.7%に上昇し、2020年には27.31%とピークに達しました。2021年には6.95%に低下し、2022年には16.2%に回復しました。調整後の数値は、調整前の数値とほぼ同様の傾向を示しており、調整項目の影響は限定的であると考えられます。
全体として、株主資本と調整後自己資本は増加傾向にありましたが、2022年にはわずかな減少が見られました。自己資本利益率と調整後自己資本利益率は、2020年にピークを迎え、その後は変動しています。これらの指標の変化は、事業運営の効率性や収益性に影響を与える要因を反映している可能性があります。
総資産利益率(ROA)(調整後)
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 当期純利益(損失) | ||||||
| 総資産 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| ROA1 | ||||||
| 調整後: 貸借対照表からののれんの削除 | ||||||
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 当期純利益(損失) | ||||||
| 調整後総資産 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| 総資産利益率(調整後)2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
2022 計算
1 ROA = 100 × 当期純利益(損失) ÷ 総資産
= 100 × ÷ =
2 総資産利益率(調整後) = 100 × 当期純利益(損失) ÷ 調整後総資産
= 100 × ÷ =
財務データに基づき、総資産と総資産利益率の推移を分析します。
- 総資産
- 総資産は、2018年から2022年にかけて一貫して増加しています。2018年の191万6千米ドルから、2022年には539万1千700米ドルへと、この期間で約2.8倍に増加しました。特に、2020年から2021年にかけての増加幅が大きく、事業規模の拡大が示唆されます。
- 調整後総資産
- 調整後総資産も、総資産と同様に2018年から2022年にかけて増加傾向にあります。2018年の189万7千300米ドルから、2022年には536万6千米ドルへと増加しました。調整後の数値は、総資産の数値とほぼ同程度に推移しています。
- 総資産利益率
- 総資産利益率は、2018年には-6.63%とマイナスでしたが、2019年には4.22%に改善し、2020年には11.5%と大幅に上昇しました。その後、2021年には3.18%に低下しましたが、2022年には再び6.33%に上昇しました。全体として、利益率の変動は大きく、事業環境の変化や経営戦略の影響を受けていると考えられます。
- 総資産利益率(調整後)
- 調整後の総資産利益率は、総資産利益率とほぼ同様の推移を示しています。2018年には-6.7%でしたが、2019年には4.25%に改善し、2020年には11.56%と大幅に上昇しました。2021年には3.2%に低下し、2022年には6.36%に上昇しました。調整後の数値も、利益率の変動が大きく、事業環境の影響を受けていると考えられます。
総じて、総資産は着実に増加しており、総資産利益率は変動しながらも、2018年以降改善傾向にあります。特に2020年の利益率の大幅な上昇は注目に値します。しかし、2021年の利益率の低下は、今後の事業戦略における課題を示唆している可能性があります。