貸借対照表:負債と株主資本
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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DexCom Inc.、連結貸借対照表:負債および株主資本
千米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
- 総負債の推移とその傾向
- 2018年から2022年にかけて、総負債は持続的に増加しており、特に2020年以降の増加幅が顕著である。2020年には約24億6,400万ドルから2022年には約32億6,600万ドルへと拡大し、主に長期負債および長期シニア転換社債の増加により負債総額が増加している。特に長期シニア転換社債とその他の長期負債の増加が全体の負債増加に寄与している。
- 負債構成の変化とリスク
- 短期負債（流動負債や買掛金など）の増加も目立ち、2022年には約18億3,930万ドルとなっている。これにより流動負債比率が上昇し、短期的な支払能力に対する注目が必要となる。一方、長期負債も大幅に増加しているため、資金調達の多角化とリスク管理が重要となる。
- 株主資本および自己資本の動向
- 株主資本は2018年の約6億6,330万ドルから2022年には約21億3,180万ドルに増加し、全体として成長傾向にある。追加資本金の増大に加え、利益剰余金が黒字化し、特に2022年には約4億7,990万ドルの純利益を計上していることが評価できる。一方、包括利益の変動や財務省在庫のコスト増加は、株主資本の構成変化に影響を与えている。
- 純資産と財務基盤の改善
- 総資産に占める株主資本比率は、2018年の約34.6%、2022年には約39.5%と改善し、財務の安定性が向上している。利益剰余金の黒字化と財務資本の堅実な構築により、長期的な財務基盤の改善が示唆される。
- その他の重要な指標
- 期間を通じて、未払費用や引当金、繰延税金負債の動きも負債の一側面として理解され、これらの項目の増加は将来の負担やコスト増加に関する注意喚起となる。特に、2022年には未収税金や未払リベート、その他の未払負債が大きく増加しており、現金流動性や債務対応に影響を及ぼす可能性がある。
- 総合的な見解
- 全体として、財務状況は負債の増加と自己資本の拡大により、継続的な資本拡充と財務の安定化を図っていると考えられる。ただし、短期負債の増加や負債構成の変化に留意し、負債の管理と資金調達のバランスが今後の財務戦略において重要となる。